Срочно!ООО сдает кабинет в аренду

[Lyali]

Подскажите, пожалуйста! ООО сдает в аренду кабинет. Нужно ли открывать дополнительный вид деятельности для этого? Мы работаем с НДС. Нужно ли выставлять счет-фактуру? На каком счете отражать доход, полученный от аренды? Нужно ли разделять расходы на аренду(коммунальные платежи) с нашими общими расходами? И какие еще документы нужно оформлять при сдачи помещения в аренду???

[натбух]

Если у Вас торговля,то доход от аренды будете учитывать на 91.1. Акт об оказании услуг и сч/ф.Договор с арендатором и все.

[Lyali]

натбух, Мы -ООО с основным видом деятельности: производство готовой продукции и прочих мет. изделий. Договор аренды заключили. Кстати, на какой срок лучше заключать - "на год" с дальнейшим продлением или "бессрочный"-это имеет значение? Надо ли открывать дополнительный вид деятельности: сдача помещения в аренду? А в счете-фактуре просто указываем "сдача помещения в аренду за октябрь (например) месяц"? Так это все таки будет как доход от оказания услуг, или раз вы говорите что на 91, то доход от внереализационной деятельности?

[Youlia]

Сообщение от Lyali

Нужно ли открывать дополнительный вид деятельности для этого?

Что Вы под этим подразумеваете? Если речь идет о регистрации нового кода ОКВЭД - то не нужно. Если речь идет об изменениях к уставу, если в нем данный вид деятельности не прописан - то нужно.

Сообщение от Lyali

Нужно ли выставлять счет-фактуру?

Нужно.

Сообщение от Lyali

На каком счете отражать доход, полученный от аренды?

Если это не основная Ваша деятельность, то на 91.1

Сообщение от Lyali

Нужно ли разделять расходы на аренду(коммунальные платежи) с нашими общими расходами?

С коммунальными платежами - отдельная история. У Вас в договоре аренды должно быть прописано: включаются ли они в арендную плату, возмещаются ли они арендатором или иной способ.

Сообщение от Lyali

И какие еще документы нужно оформлять при сдачи помещения в аренду???

Договор, акт приема-передачи помещения в аренду, приложения к договору - планы и экспликации. Ежемесячно - счета, акты, счета-фактуры.

Сообщение от Lyali

на какой срок лучше заключать - "на год"

Если есть желание регистрировать договор в УФРС - то заключайте на год, если нет - на 11 мес. с последующим продлением или перезаключением.

Сообщение от Lyali

в счете-фактуре просто указываем "сдача помещения в аренду за октябрь (например) месяц"?

Да. Еще желательно ссылку на договор и площадь.

[Lyali]

Youlia[/b], В Уставе данный вид деятельности вроде прямым текстом не прописан, но есть пункты:1.производство и реализация товаров народного потребления , работ, услуг
2.осуществление иных видов деятельности, не запрещенных действующим законодательством и способствующих основным задачам деятельности Общества.Это пункты из "Основных задач и целей деятельности ОБщества". Или как-то отдельно должно быть сказано об аренде?

[Lyali]

Если это не основная Ваша деятельность, то на 91.1

Если на 91,1 то как Внереализационные доходы или как прочие доходы? и в какой графе будет отражаться в декларации по НДС и в декларации по налогу на прибыль?

С коммунальными платежами - отдельная история. У Вас в договоре аренды должно быть прописано: включаются ли они в арендную плату, возмещаются ли они арендатором или иной способ.

В договоре аренды об этом ничего не сказано, но на словах было договорено, что за все платим мы и это включено в тоимость аренды

Если есть желание регистрировать договор в УФРС - то заключайте на год, если нет - на 11 мес. с последующим продлением или перезаключением

.
а в чем заключается "регистрирование договора в УФРС" и чем это чревато, для чего делается?

[Youlia]

Сообщение от Lyali

осуществление иных видов деятельности, не запрещенных действующим законодательством

Этого достаточно.

Сообщение от Lyali

Если на 91,1 то как Внереализационные доходы или как прочие доходы?

Прочие.

Сообщение от Lyali

и в какой графе будет отражаться в декларации по НДС и в декларации по налогу на прибыль?

Насколько я помню, там отдельных граф для аренды в декларациях не предусмотрено, а значит в общей куче они там будут отражаться.

Сообщение от Lyali

В договоре аренды об этом ничего не сказано, но на словах было договорено, что за все платим мы и это включено в тоимость аренды

Это плохо. Данный вопрос обязательно должен быть урегулирован договором.

Сообщение от Lyali

а в чем заключается "регистрирование договора в УФРС" и чем это чревато, для чего делается?

Это делается, если срок аренды год и больше. Регистрируется обременение на недвижимость. Т.е. даже если Вы помещение свое продадите, арендатор Ваш будет в нем сидеть и при новом собственнике пока не кончится его договор. И никто его оттуда не сможет выкинуть. В общем-то, и без регистрации договор аренды так просто не расторгнуть, даже если арендатор будет задерживать платежи, а с регистрацией это вообще трудная задача. Поэтому арендодатели не стремятся заключать долгосрочные договоры.

[Lyali]

Youlia, большое спасибо за столь внятные разъяснения!!! Я хотела бы уточнить еще по поводу проводок:
1. Дт 62 Кт91,1 -сумма арендной платы от арендодателя
2. Дт 91,2 или же 90,3 (у меня там обычно НДС) Кт 68 -сумма НДС
3. Дт 51 Кт 62 - оплата
Все здание амортизируется, сдаем одну комнату. Обязательно ли переносить стоимость арендованного помещения и сумму начисленной амортизации с субсчетов по учету собственных основных средств на субсчета по учету основных средств сданных в аренду?Нельзя ли так и начислять амортизацию как на свою собственность? Если нет, то как это будет выглядеть в проводках?
И если в договоре поясним, что все расходы по коммуналке берем на себя, можно ли эти расходы списывать как свои собственные и не выделять что это расходы арендованного помещения???

[Gazizov]

В случае если сдача имщества в аренду не является для Вашей организации основным видом деятельности, то доходную (доход от сдачи в аренду) и расходную часть (расходы связанные со сдачей в аренду имущества) по данным операциям следует отражать на сч. 91., оответственно начисление НДС на 91.2.
Что касается переноса стоимости сданного в аренду имущества и начисленной по нему амортизации на отдельные субсчета, в Вашем случае здание одно и учитывается как единый инвентраный объект, по этой причине не совсем ясно как это сделать практически. Ведь если и предположить что вы выделите стоимость помещения и отнесете на отедльный субсчет, то в конечном итоге первоначальная сто-ть самого здания измениться. А как известно первоначальная ст-ть измениется лишь в случаях достройки, модернизации и т.п. Такой варинат в данном случае не приемлим. Для удобства конечно же можно выделить на "бумаге, для себя" стомость сдваемого в аренду помещения и начисленную на него амортзацию (например исходя из пропорции площади помещения к общей площади здания).
Расходы по коммуналке для бух. учета учитывайте как свои собственные в составе прочих расходов. Для налогообложения данные расходы спорные. Во-первых они могу быть признаны как не обоснованные и экономически не оправданные. Поскольку Вы оплачивете коммуналку в инетересах другого лица. Но, есть смысл утверждать, что данные расходы направлены все таки на получение экономичеких выгод и неразрывно с этим связаны c операциями по передаче в аренду имущества.

[Lyali]

Gazizov, Спасибо большое, поняла!!!

[Lyali]

И еще такой вопросик, пожалуйста: в налоговом учете доход будет учитываться как:
1.Выручка от реализации товаров (работ, услуг) собственного производства (0/1/1)
2.Выручка от реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав по объектам обслуживающих производств и хозяйств, включая объекты жилищно-коммунальной и социально-культурной сферы. (0/1/6)
или 3.Доходы от сдачи имущества в аренду (субаренду), если такие доходы не определяются налогоплательщиком в порядке, установленном статьей 249 НК (0/4/4)

[Youlia]

Я думаю, что в Вашем случае - это внереализационный доход (т.е. третий вариант). Выбранный способ классификации этих расходов Вам нужно закрепить в учетной политике для целей налогообложения.

[Lyali]

Youlia, спасибо, так и сделаю!

[Наталья Вл.]

Можно задать вопрос вроде бы по теме. ИП сдает помещение в аренду. 1. Если при регистрации ИП не было такого вида деятельности как сдача нежилых помещений в аренду, то нужно этот ОКВЭД добавить. 2. Заключить договор аренды с указанием того, что коммунальные платежи платит сам ИП. 3. Выставлять ежемесячно с\ф, акт в\р. 4. По истечении года заполнить и сдать 3 НДФЛ и уплатить налог. А вот в декларацию вносить и платить налог с какой суммы? Если в договоре например сумма аренды всего 2000, 1000 коммунальные услуги. Спасибо.

[Youlia]

Сообщение от Наталья Вл.

А вот в декларацию вносить и платить налог с какой суммы? Если в договоре например сумма аренды всего 2000, 1000 коммунальные услуги.

2000 пойдет в доход, а 1000 р. поставите на проф. вычет, и тогда налог будет исчисляться с разницы, т.е. с 1000 р. При этом необходимо, чтобы и доход был фактически получен и коммунальные платежи фактически оплачены.