Займ на УСНО

[kalina]

Девочки, смотрите лички.

[Любовь]

Помогите,пожалуйста!!!Две ситуации!
1.Предприятие на УСНО 15%.
Ген.директор (он же учредитель - 50%) внес 22000руб. как беспроцентный займ, 28.04.2007г. он же снял по чеку как возврат займа учредителю те же 22000 руб.
Как я знаю нужно было удержать и уплатить НДФЛ?Надеюсь,другие налоги не нужно было уплачивать?
Если уплатить налог сейчас какие будут штрафы?
Должен ли он как физ.лицо сдавать декларацию по НДФЛ?
2.Предприятие ЕНВД+УСНО.
1учредитель, он же директор.
Есть товар на который нет документов,но который активно продается.Можно ли оприходовать его как товарный займ?И как правильно это сделать?
Или как его лучше оприходовать,чтобы не платить никаких налогов?

[kalina]

1. Учредитель выдал займ и потом вернул заемные средства. Откуда НДФЛ?
Или деньги он давал под процент? Вот если под процент, тогда организация должна выплатить ему сумму начисленных процентов, и по окончанию года учредитель должен заполнить декларацию, где в доходах, кроме всего прочего, показать доход в виде полученных процентов, и с этой суммы заплатить 13% НДФЛ.
2. Товарный займ от физ. лица? Ну не знаю... на мой взгляд очень не красиво. Может как-то договор купли-продажи с отсрочкой платежа? Опять же физ. лицо. Не проще этому директору дать опять займ предпритию, на эти деньги закупить товар, и все нормально? А при товарном займе или купле-продаже с отсрочкой платежа, вы не можете поставить товар по закупочным ценам в расход, т.к. он не оплачен. В результате с оборота заплатить 15? Себе дороже эта левая торговля.
Приведите дира в чувство, посчитайте убытки от такой "деятельности. "

[Любовь]

1. Спасибо-спасибо!Меня смущало,что деньги дал, а вернут тебе их без 13%,это как-то странно!Но знакомые кто говорил,что не нужно вычитать НДФЛ,кто говорил,что нужно!Спасибо!Одна проблема отвалилась!
2. Можно еще их от организации оформить,не обязательно от физ.лица!Может как-нить этот товар типа на реализацию взять от фирмы по накладной,они печать шлепнут!но тогда будет этот долг висеть!Или может как-нить подарить от них - нам?Не знаю!Нужно уже баланс сдавать,а я не знаю куда этот товар деть!ПОМОГИТЕ!!!!

[kalina]

1.Не оплаченный товар вы никогда в расход не поставите.
2. Еще хуже "подарок". Сначала вы его оприходуете как подарок - мое мнение, всю сумму подарка в доход, а затем еще и продадите - еще один доход. А в расход, опять же мое мнение, ставить нельзя, т.к. получен безвозмездно.
А вы не можете этот товар от ИП или ООО получить и "рассчитаться" с поставщиком налом? Не красиво, а что делать? Лучше, конечно, по безналу. Прогнать деньги, оформить документы. Но, говорят, это тоже денег стоит.

[Любовь]

В принципе,возможно, учредитель-он же и ИП,только откуда тогда ИП взял этот товар?

[kalina]

А на какой системе налогообложения ИП? Какой у него вид деятельности?

[Любовь]

Ип точно на упрощенке,а деятельность какая не могу сказать, он срулили в Турцию.

[JuliettaSun]

kalina, а не могли бы вы и мне сбросить тексты документов (договор займа и решение учредителей)?

[kalina]

JuliettaSun, в понедельник устроит? Если забуду- напомните в личку.

[баттерфляй]

Сообщение от kalina

Если сумма займа более, по-моему 25% (или 10%?) активов организации, необходимо решение учредителей. Т.К. сделка считается крупной.

Извините, но этот момент меня очень заинтриговал, можно подробней, и желательно ссылочку на законодательный акт на основании которого вы пришли к такому выводу....)))))

[kalina]

А какой момент вас наиболее заинтриговал:
1. Соотношение активов к сумме сделки?
2. Решение учредителей?

[kalina]

В соответствии со ст. 46 ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» крупной сделкой является сделка или несколько взаимосвязанных сделок, связанных с приобретением, отчуждением или возможностью отчуждения обществом прямо либо косвенно имущества, стоимость которого составляет более двадцати пяти процентов стоимости имущества общества, определенной на основании данных бухгалтерской отчетности за последний отчетный период, предшествующий дню принятия решения о совершении таких сделок, если уставом общества не предусмотрен более высокий размер крупной сделки. Решение о совершении крупной сделки принимается общим собранием участников общества."

[баттерфляй]

Сообщение от kalina

В соответствии со ст. 46 ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» крупной сделкой является сделка или несколько взаимосвязанных сделок, связанных с приобретением, отчуждением или возможностью отчуждения обществом прямо либо косвенно имущества, стоимость которого составляет более двадцати пяти процентов стоимости имущества общества, определенной на основании данных бухгалтерской отчетности за последний отчетный период, предшествующий дню принятия решения о совершении таких сделок, если уставом общества не предусмотрен более высокий размер крупной сделки. Решение о совершении крупной сделки принимается общим собранием участников общества."

С этим понятно....А Это касается только ООО ?

[kalina]

Для ОАО - Закон об акционерных обществах. Там процентное соотношение по-моему, от 25 до 50 -утверждается советом директоров, а более - общим собранием общества.
К ИП понятие крупной сделки не применяется, т.к. он несет ответственность всем своим имуществом.

[баттерфляй]

спасибо за информацию....

[Надежда НП]

А расходы за счет займа мы когда принимаем????

[kalina]

Как обычно. Источник денежных средств в данном случае значения не имеет.

[Надежда НП]

kalina, спасибо за ответ. а не подскажите на основании какого документы Вы сделали такой вывод. Я перелопатила весь Налоговый кодекс. По ОСНО были Методические рекомендации, в которых говорилось, что не имеет значения за счет каких средств оплачиваются расходы, по УСНО я такого не видела.

[баттерфляй]

Сообщение от Надежда НП

kalina, спасибо за ответ. а не подскажите на основании какого документы Вы сделали такой вывод. Я перелопатила весь Налоговый кодекс. По ОСНО были Методические рекомендации, в которых говорилось, что не имеет значения за счет каких средств оплачиваются расходы, по УСНО я такого не видела.

В этом вопросе нет принципиальной разницы, УСНО или ОСНО, и ответ надо было искать не в НК , а ГК, так как первоисточником тут будет ГК, положения которого распространяются на все правоотношения.....Согласно ст.807 ГК, средства полученные по договору займа относятся к собственным средствам предприятия.