Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Налогообложение и бухгалтерский учет > Общая система налогообложения (ОСНО)


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 12.04.2019, 11:15   #1
статус: старший бухгалтер
 
Регистрация: 08.05.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Возраст: 35
Сообщений: 152
Спасибо: 0
По умолчанию Как снять дивиденты?

Добрый день.
Фирма с одним ген. дир. работает второй год. З/п не начисляла и не выплачивалась. Никакие деньги со счета фирмы не выдавались. Все деньги были в обороте. Сейчас директору нужны деньги и он хочет снять как дивиденты.
Все это впервые... подскажите пожалуйста какую сумму можно снять. И , как я понимаю, так как чековой книжки нет, то проще на личную карту директора сделать перевод?
Фото отчетов ( баланс, ф2, анализ по прибыли и оборотку прилагаю), Если я верно понимаю, то расхождение сумм из-за округлений...?
Пожалйста помогите разобраться какую сумму можно снять.
И какими проводками это сделать?
И какие отчеты потом сдавать директору? Декларацию о доходах как физ лицу? Или эта сумма будет мною сдаваться в фсс и пф... Совсем запуталась
Изображения
Тип файла: jpg IMG_20190412_105456.jpg (6.68 Мб, 107 просмотров)
Тип файла: jpg IMG_20190412_105606.jpg (7.27 Мб, 101 просмотров)
Тип файла: jpg IMG_20190412_110017.jpg (4.94 Мб, 105 просмотров)
Тип файла: jpg IMG_20190412_110056.jpg (2.34 Мб, 105 просмотров)
Sima вне форума   Ответить с цитированием
Старый 12.04.2019, 11:41   #2
Scio me nihil scire
 
Аватар для Entry
 
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 12,580
Спасибо: 2,564
По умолчанию Re: Как снять дивиденты?

Здравствуйте! Можно снять 2 млн. 715 тыс. При этом уплатить НДФЛ.
Entry вне форума   Ответить с цитированием
Сказали спасибо:
Sima (12.04.2019)

Старый 12.04.2019, 13:38   #3
статус: старший бухгалтер
 
Регистрация: 08.05.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Возраст: 35
Сообщений: 152
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Как снять дивиденты?

1. т.е. 13% от 2 млн. 715 тыс. с р/с фирмы, перечисляет организация в налоговую?
2. А какие отчеты потом подавать и куда?
3. И можно ли перевести деньги не через чековую книжку а на банковскую карту директора?
Sima вне форума   Ответить с цитированием
Старый 12.04.2019, 13:49   #4
Перфекционист
 
Аватар для Среда
 
Регистрация: 16.12.2009
Адрес: #404
Сообщений: 28,199
Спасибо: 1,147
Отправить сообщение для Среда с помощью ICQ
По умолчанию Re: Как снять дивиденты?

1. Да. Директору на руки сумму за вычетом НДФЛ
2. 6-НДФЛ поквартально. 2-НДФЛ годовую
3. Можно
__________________
http://www.elka24.ru
А спонсор моих ответов — сарказм. Сарказм — я уже и сам не понимаю, когда шучу, а когда говорю серьезно.
Среда вне форума   Ответить с цитированием
Сказали спасибо:
Sima (12.04.2019)
Старый 12.04.2019, 14:38   #5
статус: старший бухгалтер
 
Регистрация: 08.05.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Возраст: 35
Сообщений: 152
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Как снять дивиденты?

Т.е если я правильно поняла, составляется решение единственного участника, который решает выплатить себе дивиденты, например не всю чистую прибыль за два года существования фирмы, а только 1 млн. руб.
Потом, в один день делаем перечисление на карту 870 000 (1 млн - 13%= 870 000),
и в этот же день в налоговую как налоговый агент ( в платежка статус 02) перечисляем налог 130 000 руб. НДфЛ.

Если это мы сделали в апреле 2019, то в июле я сдаю 6 -НДФЛ за 2 кв. с этими данными, и не позднее 01.03.2020 я это укажу в 2-НДФЛ за 2019 г.

Проводки:
Начислено Д84 К75 1 000 000
Выплата с р/с Д75 К 51 870 000
Налог Д 75 К 68/ндфл 130 000

Все ли верно?
Sima вне форума   Ответить с цитированием
Старый 12.04.2019, 14:48   #6
Перфекционист
 
Аватар для Среда
 
Регистрация: 16.12.2009
Адрес: #404
Сообщений: 28,199
Спасибо: 1,147
Отправить сообщение для Среда с помощью ICQ
По умолчанию Re: Как снять дивиденты?

Да
__________________
http://www.elka24.ru
А спонсор моих ответов — сарказм. Сарказм — я уже и сам не понимаю, когда шучу, а когда говорю серьезно.
Среда вне форума   Ответить с цитированием
Сказали спасибо:
Sima (12.04.2019)
Старый 12.04.2019, 15:58   #7
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 52,140
Спасибо: 3,959
По умолчанию Re: Как снять дивиденты?

Цитата:
Сообщение от Sima Посмотреть сообщение
Или эта сумма будет мною сдаваться в фсс и пф...
страховыми взносами дивиденды не облагаются
__________________
Если Вас что-то смущает во мне — не нужно ставить меня в известность, попробуйте пережить потрясение самостоятельно!
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
Сказали спасибо:
Sima (14.04.2019)
Старый 14.04.2019, 22:17   #8
статус: старший бухгалтер
 
Регистрация: 08.05.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Возраст: 35
Сообщений: 152
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Как снять дивиденты?

Узнала в банке, что при переводе средств с р/с на карту физ. лица свеше 500 000 руб. банк берет 1%.( Это ограничение по месячно...)
А дивиденты можно снимать не чаще 1 раза в квартал. Так вот интересно, если за 2 года фирма не снимала их, можно ли снять 500 000 в апреле, а потом еще 500 000 мае?
Sima вне форума   Ответить с цитированием
Старый 14.04.2019, 23:36   #9
статус: Бог в бухгалтерии
 
Аватар для MarinaAnna
 
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 28,735
Спасибо: 1,588
По умолчанию Re: Как снять дивиденты?

Цитата:
Сообщение от Sima Посмотреть сообщение
Узнала в банке, что при переводе средств с р/с на карту физ. лица свеше 500 000 руб. банк берет 1%.( Это ограничение по месячно...)
А дивиденты можно снимать не чаще 1 раза в квартал. Так вот интересно, если за 2 года фирма не снимала их, можно ли снять 500 000 в апреле, а потом еще 500 000 мае?
Думаю, что ничего не мешает за два месяца перевести на карту.
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что».

"Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее.
MarinaAnna вне форума   Ответить с цитированием
Сказали спасибо:
Sima (15.04.2019)
Старый 15.04.2019, 00:41   #10
Scio me nihil scire
 
Аватар для Entry
 
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 12,580
Спасибо: 2,564
По умолчанию Re: Как снять дивиденты?

Сроки есть по закону об ООО - 60 дней с даты принятия решения (п. 3 ст. 28 закона № 14-ФЗ). Но это если в уставе ничего не установлено. Поэтому хорошо бы устав посмотреть.
Entry вне форума   Ответить с цитированием
Сказали спасибо:
Sima (15.04.2019)
Старый 15.04.2019, 11:38   #11
статус: старший бухгалтер
 
Регистрация: 08.05.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Возраст: 35
Сообщений: 152
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Как снять дивиденты?

В уставе : ежеквартально ( раз в пол года , раз в год).
Как бы правильно составить решение единственного участника?
Фирма работает с мая 2017г. прибыль была всегда, но дивиденды не снимали.

За два года прибыль 2 млн. 715 тыс., но сейчас снять хотим 1 млн.

Я... решаю выплатить часть прибыли по результатам деятельности организации за 2017 и 2018 г. в размере 2 млн. такому - то....

На р/с сейчас только 1 млн. Могу ли я сейчас снять 1млн, а через месяц, допустим, 500 тыс., а еще через месяц снова 500 тыс.???

И когда можно делать новое решение о распределении прибыли, если предыдущее было в апреле ( за 2017 и 2018 гг) ? В июле? (за январь-июнь 2019)
Изображения
Тип файла: jpg IMG_20190415_112206.jpg (2.11 Мб, 98 просмотров)
Sima вне форума   Ответить с цитированием
Старый 15.04.2019, 12:07   #12
Scio me nihil scire
 
Аватар для Entry
 
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 12,580
Спасибо: 2,564
По умолчанию Re: Как снять дивиденты?

Sima, не как начислять, а как выплачивать должно быть написано в Уставе - в какой срок после начисления. Это две разные вещи - начислить и выплатить.
Entry вне форума   Ответить с цитированием
Сказали спасибо:
Sima (15.04.2019)
Старый 15.04.2019, 12:08   #13
Scio me nihil scire
 
Аватар для Entry
 
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 12,580
Спасибо: 2,564
По умолчанию Re: Как снять дивиденты?

А что Вам мешает распределять тут сумму, которую можете выплатить. Зачем распределять то, на что денег нет?
Entry вне форума   Ответить с цитированием
Старый 15.04.2019, 12:55   #14
статус: старший бухгалтер
 
Регистрация: 08.05.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Возраст: 35
Сообщений: 152
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Как снять дивиденты?

Цитата:
Сообщение от Entry Посмотреть сообщение
А что Вам мешает распределять тут сумму, которую можете выплатить. Зачем распределять то, на что денег нет?
Если я правильно поняла, то если в решении от апреля будет решено распределить часть, которая сейчас есть на р/с, а через месяц на р/с придут поступления от должников, то сделать новое решение я не смогу, и надо будет ждать 3 мес. .. Поэтому я и думаю, распределить большую сумму, чем сейчас есть на р/с, а потом снять частями...
Sima вне форума   Ответить с цитированием
Старый 15.04.2019, 12:58   #15
Scio me nihil scire
 
Аватар для Entry
 
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 12,580
Спасибо: 2,564
По умолчанию Re: Как снять дивиденты?

Почему 3 месяца ждать, вы же за прошлые годы распределяете.
Entry вне форума   Ответить с цитированием
Старый 15.04.2019, 12:59   #16
статус: старший бухгалтер
 
Регистрация: 08.05.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Возраст: 35
Сообщений: 152
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Как снять дивиденты?

Цитата:
Сообщение от Entry Посмотреть сообщение
Sima, не как начислять, а как выплачивать должно быть написано в Уставе - в какой срок после начисления. Это две разные вещи - начислить и выплатить.
Про выплату ничего не нашла... Значит в течение 60 дней, с даты решения?
Sima вне форума   Ответить с цитированием
Старый 15.04.2019, 13:01   #17
статус: старший бухгалтер
 
Регистрация: 08.05.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Возраст: 35
Сообщений: 152
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Как снять дивиденты?

Цитата:
Сообщение от Entry Посмотреть сообщение
Почему 3 месяца ждать, вы же за прошлые годы распределяете.
Это да... но я не знаю какая переодичность тогда... И сейчас в решении может стоит указать не часть прибыли за два года, а как-то иначе..?
Sima вне форума   Ответить с цитированием
Старый 15.04.2019, 13:10   #18
Scio me nihil scire
 
Аватар для Entry
 
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 12,580
Спасибо: 2,564
По умолчанию Re: Как снять дивиденты?

Sima, да, 60 дней - не позднее выплатить.
Entry вне форума   Ответить с цитированием
Сказали спасибо:
Sima (15.04.2019)
Старый 15.04.2019, 13:11   #19
Scio me nihil scire
 
Аватар для Entry
 
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 12,580
Спасибо: 2,564
По умолчанию Re: Как снять дивиденты?

Sima, надо указать сумму и за какой период. За прошлые периоды я лично не знаю никаких периодичностей, кроме тех, которые мне нужны. Имею в виду не годовые дивиденды, а именно прошлые годы. Но откройте закон об ООО и посмотрите, там все есть.
Entry вне форума   Ответить с цитированием
Старый 17.04.2019, 09:29   #20
статус: старший бухгалтер
 
Регистрация: 08.05.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Возраст: 35
Сообщений: 152
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Как снять дивиденты?

Почитала закон. Конкретного ответа не нашла.
Подведу итог:

В решении единственного учредителя указываем: Нераспределенная прибыль за 2017 и 2018 гг составила 2 млн. 715 тыс.
Решаю распределить часть этой прибыли в сумме 1 млн. на выплату дивидендов:
500 000 - выплатить в срок до 30.04.19
500 000 - выплатить в срок до 31.05.19

И проводки не 75 сч, а
Д 84 К70
Д 70 К 68

(так как учредитель и ген дир одно лицо).
И еще нужно каждый год утверждать годовую отчетность. ( а за предыдущий 2017 год в решении по утверждению указать, что Сумму полученной прибыли за 2017 год в сумме 1139 тыс. рублей оставить нераспределенной с дальнейшей возможностью распределения в последующих годах.)

Все верно?
Sima вне форума   Ответить с цитированием
Ответ


« Предыдущая тема | Следующая тема »
Опции темы Поиск в этой теме
Поиск в этой теме:

Расширенный поиск
Опции просмотра

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Экспресс-кредитование

Текущее время: 12:05. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру



Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2019, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot