Запуталась в остатках

[Евгения Алексеевна63]

Здравствуйте, сделала оборотку: по Дт 68.1 висит сумма 52 руб., по Кт 70= 52 руб. еще с 2008 г. Как я понимаю (работаю недавно), в бюджет не заплатили 52 руб. НДФЛ (заплачу- закроется), а с 70 счетом что делать?

[АЭСка]

По дебету сч68 может висеть только переплата.
По кредиту сч.70 может висеть долг по з/пл сотруднику.
Я думаю, чтобы закрыть, надо произвести начисление НДФЛ (проверьте надо ли ? если нет, то по-другому делать): Д70 - К68 удержан НДФЛ.

[Евгения Алексеевна63]

Зарплата начисленная- 6069, НДФЛ начисленный- 737, выплаченная- 5280. Должна быть 5332. Заплатили почему то на 52 руб. меньше. Этот сотрудник уволился в декабре 2008 г. Что мне сейчас делать? ((((

[Вес`на]

Сообщение от Евгения Алексеевна63

Дт 68.1 висит сумма 52 руб., по Кт 70= 52 руб

проверьте предоставление страндартного вычета сотруднику в размере 400р. по карточке 1-НДФЛ и разберётесь с этой суммой, а заодно и какие сведения 2 НДФЛ по этому сотруднику сдавались в налоговую

[Евгения Алексеевна63]

Не дает 1С-ка мне за 2008 г. 1-НДФЛ составить (только 2009-2010). Посмотрела по другим месяцам, НДФЛ рассчитывался без вычетов. (оклад- 6500, НДФЛ-845)

[Вес`на]

Сообщение от Евгения Алексеевна63

Не дает 1С-ка мне за 2008 г. 1-НДФЛ составить

жаль, а 2 НДФЛ как сдали ? тоже без вычетов ?

[Впервые главбух]

Поднимите платежные ведомости и начисления в печатном виде, а так же годовую НДФЛ по сотрудникам.

[Евгения Алексеевна63]

Сообщение от Вес`на

жаль, а 2 НДФЛ как сдали ? тоже без вычетов ?

Да, общий доход- 63422, НДФЛ- 8245.

[Вес`на]

Евгения Алексеевна63, 52р. это НДФЛ с вычета в 400р., а т.к. сведения сданы без вычетов и з/пл выплачена также, то бухсправкой нужно убирать эту сумму

[АЭСка]

Да, надо с вычетом 400 руб. разобраться имел право или нет. Тут 2 варианта:
1) Если сотр. не имел права на вычет, то начислить НДФЛ +52 руб К70 - Д 68
2) Если не имел такого права, то тут сложнее, наверное НДФЛ-2 переделать и вернуть перепл., а 52 руб с 70 сч. в прочие доходы повесить ?
В лич. деле гляньте есть ли от него заявление на вычет ?

[Евгения Алексеевна63]

Сообщение от АЭСка

В лич. деле гляньте есть ли от него заявление на вычет ?

Он не сначала года работал, так что заявления нет и вычеты не предоставлялись. Если бух справкой исправлять основание какое? последствий не будет?

[Впервые главбух]

Годовую НДФЛ гляньте - если сдано без вычета, просто бух. справкой начисления поправьте, чтобы НДФЛ не пересдавать

[Впервые главбух]

Сообщение от Евгения Алексеевна63

Он не сначала года работал, так что заявления нет и вычеты не предоставлялись. Если бух справкой исправлять основание какое? последствий не будет?

У меня даже если не сначала года работали, заявления на вычет пишут

[Евгения Алексеевна63]

Сообщение от Впервые главбух

Годовую НДФЛ гляньте

Сдавались без вычета. А какое основание в бух справке писать?

[Вес`на]

Сообщение от Впервые главбух

У меня даже если не сначала года работали, заявления на вычет пишут

если вычет не положен, то хоть обпишись заявления, всё равно бухгалтерия не предоставит

Сообщение от Евгения Алексеевна63

Если бух справкой исправлять основание какое? последствий не будет?

основание счетная ошибка, не будет

[Евгения Алексеевна63]

Сообщение от Впервые главбух

У меня даже если не сначала года работали, заявления на вычет пишут

Я читала, что вычеты не предоставляются если нет справки с пред. места работы, ты же не знаешь доход. С сентября я приняла людей, тоже без вычетов, с 2011 г. начнем (все без справок).

[Евгения Алексеевна63]

Спасибо!!!!

[Впервые главбух]

Да вот приходят люди с других мест - с начала года работали, вычеты положены, а не предоставлялись - и заявления их никто не заставлял писать, а они даже и вопросом ни разу не задались почему, прямо стыдно становится за коллег

[Вес`на]

Сообщение от Евгения Алексеевна63

вычеты не предоставляются если нет справки с пред. места работы

если в трудовой книжке есть запись о работе в налоговом периоде , а справки нет, то вычеты не предоставляются

[Впервые главбух]

А если справка есть, а в справке вычеты не предоставлялись?