Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Налогообложение и бухгалтерский учет > Валюта, экспорт, импорт


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 23.01.2018, 10:55   #1161
Scio me nihil scire
 
Аватар для Entry
 
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 12,583
Спасибо: 2,564
По умолчанию Re: Порядок подтверждения ставки НДС 0% по экспорту

AllaMih, ок, а вы правила заполнения декларации по НДС и раздела 7 читали?
Там так:
Приказ Федеральной налоговой службы от 29 октября 2014 г. N ММВ-7-3/558@
"Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, порядка ее заполнения..."

44.2. В графе 1 отражаются коды операций в соответствии с приложением N 1 к настоящему Порядку...
При отражении в графе 1 операций, не признаваемых объектом налогообложения, а также операций по реализации товаров (работ, услуг), местом реализации которых не признается территория Российской Федерации, под соответствующими кодами операций налогоплательщиком заполняются показатели в графе 2. При этом показатели в графах 3 и 4 не заполняются (в указанных графах ставится прочерк).
Entry вне форума   Ответить с цитированием
Сказали спасибо:
AllaMih (23.01.2018)
Старый 23.01.2018, 11:34   #1162
гл.бухгалтер
 
Аватар для AllaMih
 
Регистрация: 16.02.2011
Адрес: Брянск
Возраст: 54
Сообщений: 2,202
Спасибо: 62
По умолчанию Re: Порядок подтверждения ставки НДС 0% по экспорту

Цитата:
Сообщение от Entry Посмотреть сообщение
ри этом показатели в графах 3 и 4 не заполняются (в указанных графах ставится прочерк).
при проверке отчета, если не наполнены эти графы вылазит предупреждение
(Рекомендуемое) Соотношение налогооблагаемой базы ((стр.010 + стр.020 + стр.030 + стр.040) гр.3 разд.3) к общей налоговой базе ((стр.010 + стр.020 + стр.030 + стр.040) гр.3 разд.3) + (сумма строк гр.2 разд.7 коды 1010800-1010821)) должно быть равно соотношению суммы налога уплаченного при приобретении и ввозе товаров ((стр.120 + стр.150 + стр.160) гр.3 разд.3) к сумме налога по всем приобретенным товарам ((стр.120 + стр.150 + стр.160) гр.3 разд.3) + (сумма строк по гр.4 разд.7 коды 1010800-1010821).(При невыполнении данного соотношения налоговые органы потребуют дать объяснения по факту необоснованного применения налоговых вычетов):
__________________
Временное всегда прикидывается современным, а вечное – старомодным.
AllaMih вне форума   Ответить с цитированием

Старый 23.01.2018, 11:54   #1163
Scio me nihil scire
 
Аватар для Entry
 
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 12,583
Спасибо: 2,564
По умолчанию Re: Порядок подтверждения ставки НДС 0% по экспорту

А у вас что ввоз товаров, что проверяете это соотношение?
Entry вне форума   Ответить с цитированием
Старый 23.01.2018, 14:01   #1164
гл.бухгалтер
 
Аватар для AllaMih
 
Регистрация: 16.02.2011
Адрес: Брянск
Возраст: 54
Сообщений: 2,202
Спасибо: 62
По умолчанию Re: Порядок подтверждения ставки НДС 0% по экспорту

Цитата:
Сообщение от Entry Посмотреть сообщение
А у вас что ввоз товаров, что проверяете это соотношение?
нет, вывоз. Я через Сбис отправляю и проверяю там же, плаваю я в этом экспорте, Пик только, что заполнила первый раз, надеюсь правильно. Спасибо Вам за участие.
__________________
Временное всегда прикидывается современным, а вечное – старомодным.
AllaMih вне форума   Ответить с цитированием
Старый 23.01.2018, 14:25   #1165
Scio me nihil scire
 
Аватар для Entry
 
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 12,583
Спасибо: 2,564
По умолчанию Re: Порядок подтверждения ставки НДС 0% по экспорту

AllaMih, Вы молодец. ПИК - это что-то страшное .
Entry вне форума   Ответить с цитированием
Старый 24.01.2018, 20:30   #1166
Scio me nihil scire
 
Аватар для Entry
 
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 12,583
Спасибо: 2,564
По умолчанию Re: Порядок подтверждения ставки НДС 0% по экспорту

АннаН, ответили Разработчики, что поменялся алгоритм в 1С после принятия Постановления №981 по экспорту подтвержденному позднее. Написали, в какую сторону "думать". Буду пробовать .
Entry вне форума   Ответить с цитированием
Старый 29.01.2018, 16:38   #1167
статус: Бог в бухгалтерии
 
Аватар для Б_С_К
 
Регистрация: 20.03.2009
Адрес: г.Волжский (почти Волгоград)
Возраст: 46
Сообщений: 6,104
Спасибо: 339
Отправить сообщение для Б_С_К с помощью ICQ
По умолчанию Re: Порядок подтверждения ставки НДС 0% по экспорту

Цитата:
Сообщение от Профит117 Посмотреть сообщение
В нормативных актах я не нашла четкого перечня
Ст 165 НК РФ
Цитата:
В целях настоящей главы к сырьевым товарам относятся минеральные продукты, продукция химической промышленности и связанных с ней других отраслей промышленности, древесина и изделия из нее, древесный уголь, жемчуг, драгоценные и полудрагоценные камни, драгоценные металлы, недрагоценные металлы и изделия из них. Коды видов товаров, перечисленных в настоящем абзаце, в соответствии с единой Товарной номенклатурой внешнеэкономической деятельности Евразийского экономического союза определяются Правительством Российской Федерации.
Мне кажется как раз про древесину тут всё понятно.
Б_С_К вне форума   Ответить с цитированием
Старый 29.01.2018, 16:54   #1168
Scio me nihil scire
 
Аватар для Entry
 
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 12,583
Спасибо: 2,564
По умолчанию Re: Порядок подтверждения ставки НДС 0% по экспорту

Профит117, здравствуйте, коды ТН ВЭД какие на городок и на пиломатериалы у вас? Смотрите, в какой они группе. И четких разъяснений у нас нет до сих пор. Никаких списков конкретных.
Entry вне форума   Ответить с цитированием
Старый 29.01.2018, 17:00   #1169
Scio me nihil scire
 
Аватар для Entry
 
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 12,583
Спасибо: 2,564
По умолчанию Re: Порядок подтверждения ставки НДС 0% по экспорту

Речь не только про сырье, а еще и про товары, готовую продукцию - к какой группе они относятся - СЫРЬВЫЕ или НЕСЫРЬЕВЫЕ. Т.к в НК РФ написано, например, - "древесина и изделия из нее". Поэтому смотрите, городок в какой группе по ТН ВЭД.
Entry вне форума   Ответить с цитированием
Старый 30.01.2018, 10:23   #1170
Scio me nihil scire
 
Аватар для Entry
 
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 12,583
Спасибо: 2,564
По умолчанию Re: Порядок подтверждения ставки НДС 0% по экспорту

Профит117, тут смотря, какой городок. Если он полностью из древесины, то конечно изделие из древесины. Но опять же есть код ТН ВЭД, он в определенной группе и по ней смотрите, а не сами экспертным путем определяете, что это.
И считается не "сырьем", а сырьевым товаром.
Плюс посмотрите еще разъяснения по свей отрасли. Вдруг какие-то исключения есть.
Entry вне форума   Ответить с цитированием
Старый 30.01.2018, 16:28   #1171
Scio me nihil scire
 
Аватар для Entry
 
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 12,583
Спасибо: 2,564
По умолчанию Re: Порядок подтверждения ставки НДС 0% по экспорту

Профит117, может и к лучшему. Весь экспорт по одним правилам и не надо думать, что тут так, а тут так. Вот утвердит Правительство РФ список сырьевых и несырьевых товаров - там посмотрим, что и к чему относят.
Entry вне форума   Ответить с цитированием
Старый 02.02.2018, 16:10   #1172
практик
 
Аватар для ручеек
 
Регистрация: 09.06.2009
Адрес: Краснодар
Сообщений: 479
Спасибо: 35
Отправить сообщение для ручеек с помощью ICQ
По умолчанию Re: Порядок подтверждения ставки НДС 0% по экспорту

Коллеги, приветствую! пожалуйста, поделитесь мнением по ситуации:

есть завод, был тяжелый опыт в 2009г экспорта - больше года доказывали ИФНС, хотя все документы собрали вовремя, проблемно было выделить НДС по материалам для продукции "Россия-экспорт" (в момент покупки не знали что-куда уедет, поэтому принимали к вычету весь, потом восстанавливали и т.д.). Приходилось рисовать такие таблицы-простыни
Потом "знатоки" посоветовали открыть ООО и продавать на экспорт через него. Да, вышло совсем не плохо. Но вот теперь, в свете изменений по НДС для несырьевых товаров дир задался вопросом "нужно ли нам это ООО".

ТАк вот, может, уже есть у кого мысль на тему...как понимаю, теперь НДС ведь мы "не откладываем", главное - собрать доки и подтвердить факт экспорта (НДС у завода из-за импорта итак усиленно проверяется)
__________________
ПУБ 7,7 ЗиК ЗУП
БП 8.3 УНФ1.6

"Изучай правила, чтоб знать, как правильно их нарушить" (с)
ручеек вне форума   Ответить с цитированием
Старый 02.02.2018, 17:37   #1173
Scio me nihil scire
 
Аватар для Entry
 
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 12,583
Спасибо: 2,564
По умолчанию Re: Порядок подтверждения ставки НДС 0% по экспорту

ручеек, если товар несырьевой, то вычет НДС сразу в том периоде, когда отразили в учете, есть СФ, будет использоваться в деятельности с НДС (0%, 10%, 18%).
Если не подтвердили экспорт, то вычет НДС не восстанавливаете.
Раздельный учет не ведете.
Реестры наверное чуть жизнь облегчают.
Поэтому тут конечно самим решать.
И если у ООО только экспорт и все время возмещение, то там тоже мало не покажется. А на заводе может все это в общем котле потонет.
Ну и от 0% можно отказаться теперь (Федеральный закон от 27.11.2017 № 350-ФЗ), если дешевле его не подтверждать .
Entry вне форума   Ответить с цитированием
Сказали спасибо:
ручеек (05.02.2018)
Старый 13.02.2018, 11:24   #1174
гл. бухгалтер
 
Аватар для oksana_k
 
Регистрация: 16.04.2009
Сообщений: 921
Спасибо: 4
По умолчанию Re: Порядок подтверждения ставки НДС 0% по экспорту

Подскажите, пожалуйста, если товар продается российской организации, но по договору вывозится нами в Армению - это же не экспорт? С НДС продаем?
oksana_k вне форума   Ответить с цитированием
Старый 14.02.2018, 09:32   #1175
статус: Бог в бухгалтерии
 
Аватар для Б_С_К
 
Регистрация: 20.03.2009
Адрес: г.Волжский (почти Волгоград)
Возраст: 46
Сообщений: 6,104
Спасибо: 339
Отправить сообщение для Б_С_К с помощью ICQ
По умолчанию Re: Порядок подтверждения ставки НДС 0% по экспорту

Цитата:
Сообщение от oksana_k Посмотреть сообщение
С НДС продаем?
Да. продаете с НДС как обычно
Б_С_К вне форума   Ответить с цитированием
Сказали спасибо:
oksana_k (14.02.2018)
Старый 10.05.2018, 13:17   #1176
гл. бухгалтер
 
Аватар для oksana_k
 
Регистрация: 16.04.2009
Сообщений: 921
Спасибо: 4
По умолчанию Re: Порядок подтверждения ставки НДС 0% по экспорту

Подскажите, пожалуйста, если при экспорте в Беларусь покупатель сам вывез товар на своей машине, то что предоставить в налоговую вместо транспортных документов? Могут ли не подтвердить экспорт?
oksana_k вне форума   Ответить с цитированием
Старый 10.05.2018, 13:18   #1177
Scio me nihil scire
 
Аватар для Entry
 
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 12,583
Спасибо: 2,564
По умолчанию Re: Порядок подтверждения ставки НДС 0% по экспорту

oksana_k, договор, где это указано. Не могут не подтвердить, если все вывезено и все правильно и документы в порядке. Вполне может быть самовывоз. Право собственности, когда переходит?
Entry вне форума   Ответить с цитированием
Сказали спасибо:
oksana_k (10.05.2018)
Старый 10.05.2018, 13:26   #1178
гл. бухгалтер
 
Аватар для oksana_k
 
Регистрация: 16.04.2009
Сообщений: 921
Спасибо: 4
По умолчанию Re: Порядок подтверждения ставки НДС 0% по экспорту

В момент передачи товара покупателю
oksana_k вне форума   Ответить с цитированием
Старый 10.05.2018, 13:32   #1179
Scio me nihil scire
 
Аватар для Entry
 
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 12,583
Спасибо: 2,564
По умолчанию Re: Порядок подтверждения ставки НДС 0% по экспорту

Есть позиция, что если переход права собственности на складе продавца в РФ, то это не 0%. Но также есть, что и 0%. Аргументы разные даются. Лично я считаю, что 0% и экспорт и надо подтверждать.
Entry вне форума   Ответить с цитированием
Сказали спасибо:
oksana_k (10.05.2018)
Старый 10.05.2018, 15:27   #1180
статус: Бог в бухгалтерии
 
Аватар для Б_С_К
 
Регистрация: 20.03.2009
Адрес: г.Волжский (почти Волгоград)
Возраст: 46
Сообщений: 6,104
Спасибо: 339
Отправить сообщение для Б_С_К с помощью ICQ
По умолчанию Re: Порядок подтверждения ставки НДС 0% по экспорту

Цитата:
Сообщение от oksana_k Посмотреть сообщение
Подскажите, пожалуйста, если при экспорте в Беларусь покупатель сам вывез товар на своей машине, то что предоставить в налоговую вместо транспортных документов? Могут ли не подтвердить экспорт?
А что Вам мешало выписать им Транспортные накладные?
Б_С_К вне форума   Ответить с цитированием
Сказали спасибо:
oksana_k (10.05.2018)
Ответ


« Предыдущая тема | Следующая тема »
Опции темы Поиск в этой теме
Поиск в этой теме:

Расширенный поиск
Опции просмотра

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Экспресс-кредитование

Текущее время: 08:36. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру



Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2019, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot