Корр.счет в выписке

[Bride]

Здравствуйте!

Взяла в банке все выписки с начала года, теперь перебиваю их в программу. Подскажите, пожалуйста, что нужно поставить в графе корр.счет за услуги банка (комиссия за ведение счета, комиссия за перевод). и зависит это как-то от графы "№ корр. счета" в выписке из банка?

Заранее благодарна!

[Галина Вас.]

Я ставлю прочие выплаты- кор. сч. 91/2
А раньше куда вы их списывали?

[Bride]

Нуууу...вообще-то я никуда их не вписывала, я впервые этим занимаюсь.. вот пытаюсь разобраться..

[Галина Вас.]

Т.е вы раньше не относили их к расходам?
А на какой же счет вы их скидывали?

[Bride]

)Вы меня немного не правильно поняли. Я ВООБЩЕ раньше не вела бухгалтерию. Фирма была зарегистрирована по необходимости в начале этого года. Операции по счету, соответственно, начались тоже с начала года. И вот добрый начальник решил, что брать в штат бухгалтера накладно и, что я должна буду вести бухгалтерию. Поскольку дела текли довольно вяло, необходимости небыло в этом особо разбираться, и вот сейчас вроде бы фирма начинает набирать обороты. Мне поставили 1с-ку для упрощенки - вручили в руки два учебника: "Разбирайся". И вот теперь я ошарашенная сижу и "разбираюсь"..

[Галина Вас.]

У вас упрощенка?
Извините но у меня ОСНО и в упрощенке я не очень разбираюсь. А так расходы по банку скидываю на 91/2.
Но даже если и раньше дела шли не очень отчеты то вы должны были все равно сдавать.Т.е. бухгалтерия все равно должна была вестись.

[Bride]

Ну да, отчеты я заполняла без 1с-ки (посоветовалась со знаком бухгалтером, но сейчас она в отпуске). Все заполняла от руки и практически нулевые Так что здесь сложности не составило. Сложность появилась только сейчас, при поиске корр.счетов. Я уже и план счетов посмотрела и тоже пришла к выводу, что самый приемлемый вариант - это счет 91.2. Но не решилась писать именно этот код, поскольку там напрямую не сказано об обслуживании банком..Но говорится о кредитных организациях..Банк по сути ведь является кредитной организацией. Но ,с другой стороны, кредит же мы не берем. Вот меня все это и запутало

[Галина Вас.]

по сути все расходы по банку - это внереализационные расходы, по крайней мере у меня так. И 91/2 самый подходящий кор. счет что бы туда отнести эти расходы.

[Nadia]

Сообщение от Bride

Здравствуйте!

Взяла в банке все выписки с начала года, теперь перебиваю их в программу. Подскажите, пожалуйста, что нужно поставить в графе корр.счет за услуги банка (комиссия за ведение счета, комиссия за перевод). и зависит это как-то от графы "№ корр. счета" в выписке из банка?

Заранее благодарна!

Д 91/2 Прочие выплаты

[Innoch]

Мы ставим 91.2 - если идут расходы за услуги банка. И 91.1 - если идут доходы % банка.

[Bride]

Извините, а как мемориальный ордер занести в 1с?..а-то у меня ток платежки отображаются..

[Галина Вас.]

Что за мемориальный ордер? Зачем вам его туда заносить? В 1С можно сформировать оборотно-сальдовую ведомость за месяц и увидеть что куда пошло или опять сформировать мемориальный ордер по счету кот вам нужен.
Отчеты - Журнал ордер по счету...
Отчеты - ОСВ по счету....

[Веста]

Списание денежных средств в оплату услуг банков.
Дт 91.2 Кт 51
Данный порядок действует как при упрощенке так и при применение общего режима налогообложения.

[Веста]

Сообщение от Bride

Извините, а как мемориальный ордер занести в 1с?..а-то у меня ток платежки отображаются..

Мемориальный ордер документ который выдает банк, как правило на комиссию.
В 1С отражаете в журнале - Банк, формируете выписку и отражаете проводками, если комиссия банка.
Дт 91.2 Кт 51

[Bride]

Спасибо большое! Не подскажите еще какой корр. счет для арендной платы? Мы платим Арендную плату бюджетной организации (причем отдельно НДС и саму аренду). Буду очень признательна за подсказку..

[Веста]

Добрый день!
Дт 26 Кт 60 (76.5) - Начислена сумма арендной платы.
Дт 19 Кт 60 (76.5) - Отражен НДС по арендной плате.

[Веста]

Плата за аренду отдельных объектов основных производственных фондов является для организации расходами по обычным видам деятельности (п.5 Положения по бухгалтерскому учету "Расходы организации" ПБУ 10/99, утвержденного Приказом Минфина России от 06.05.1999 N 33н).
Плата за аренду помещения под офис отражается в бухгалтерском учете согласно Инструкции по применению Плана счетов бухгалтерского учета финансово - хозяйственной деятельности организаций (утв. Приказом Минфина России от 31.10.2000 N 94н) по дебету счета 26 "Общехозяйственные расходы" в корреспонденции с кредитом счетов учета расчетов и включается в себестоимость продукции (работ, услуг) того отчетного периода, к которому она относится, независимо от времени оплаты (пп."ч" п.2 и п.12 Положения о составе затрат по производству и реализации продукции (работ, услуг), включаемых в себестоимость продукции (работ, услуг), и о порядке формирования финансовых результатов, учитываемых при налогообложении прибыли (утв. Постановлением Правительства РФ от 05.08.1992 N 552)).
Для учета расчетов с арендодателем может использоваться счет 76 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами", субсчет "Расчеты с арендодателем".
Главой 21 Налогового кодекса РФ арендная плата в случае аренды государственного и муниципального имущества не освобождена от обложения налогом на добавленную стоимость. При этом согласно п.3 ст.161 НК РФ арендатор указанного имущества признается налоговым агентом, на которого возложена обязанность исчислить, удержать из доходов, уплачиваемых арендодателю, и уплатить в бюджет соответствующую сумму налога. В связи с этим сумма НДС, удержанная с арендодателя, отражается в учете организации по дебету счета 76 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами", субсчет "Расчеты с арендодателем" и кредиту счета 68 "Расчеты по налогам и сборам", субсчет "Расчеты по НДС".
Сумма НДС по арендной плате может быть принята организацией к вычету на основании ст.171 НК РФ после фактической уплаты исчисленного налога в бюджет. Согласно п.1 ст.172 НК РФ налоговые вычеты производятся на основании счетов - фактур. Письмом Госналогслужбы России от 20.03.1997 N ВЗ-2-03/260 "О применении счетов - фактур при расчетах по налогу на добавленную стоимость при аренде государственного и муниципального имущества" установлено, что арендатор, перечисляющий в бюджет налог на добавленную стоимость по арендной плате, составляет счет - фактуру в одном экземпляре с пометкой "аренда государственного (или муниципального) имущества". Составленный счет - фактура регистрируется им в книге продаж в момент фактического перечисления в бюджет арендной платы и налога на добавленную стоимость. В книге покупок счет - фактура регистрируется только в той части арендного платежа, который подлежит списанию в данном отчетном периоде на издержки производства и обращения и в соответствующей доле - налог на добавленную стоимость. Обращаем внимание, что данное Письмо не является нормативным правовым актом. Однако считаем, что установленный им порядок составления счетов - фактур не противоречит действующему законодательству.

[Bride]

Спасибо большое!! Вы меня так выручили!!