Прибыль!!!

[ООО ВМК]

Добрый день, коллеги.
Подскажите пожалуйста, реально ли привести заполнение налогвоой декларации к такому вот виду - как я привела НДС -> http://www.glavbyh.ru/showthread.php?t=48149

Заранее огромное спасибо

[Veselenochka]

ООО ВМК, я вам еще тогда хотела написать - тот ваш пример - он очень усреднен. на практике бывают разные отклонения от вашего алгоритма (в виде остатка на 19 счете,и оборотов по счету 62,2, на которые на нечисляется ндс )

[ООО ВМК]

Сообщение от Veselenochka

ООО ВМК, я вам еще тогда хотела написать - тот ваш пример - он очень усреднен. на практике бывают разные отклонения от вашего алгоритма (в виде остатка на 19 счете,и оборотов по счету 62,2, на которые на нечисляется ндс )

Это же здорово, что это увидели. Дополните мой алгоритм расчета, и поможем другим быстро и правильно проверять НДС)

[Veselenochka]

Сообщение от ООО ВМК

Дополните мой алгоритм расчета, и поможем другим быстро и правильно проверять НДС)

невозможно сделать быстро и правильно то, что не понимаешь

[ООО ВМК]

Сообщение от Veselenochka

невозможно сделать быстро и правильно то, что не понимаешь

ну всегда с чего то нужно начинать) поковыряешься, научишься)

[ООО ВМК]

Приложение №1 (доходы от реализации)

Строка 020: Выручка от реализации товаров (работ, услуг) собственного производства;
Формируем оборотно-сальдовую ведомость по счету 90.1.1, субконто "Ставка НП" устанавливаем "Не учитывать", а "Ставка НДС" - "Разворачивать". Если у нас нет видов деятельности, связанных с торговлей субконто "Виды номенклатуры" также можно "Не учитывать". Если у нас есть торговля, то для расчета этого показателя придется сформировать оборотки по каждому "не торговому" виду деятельности. Нажимаем "Сформировать". Если у вас вся реализация по одной ставке НДС (скажем, 18%), то в сформированном отчете будет одна строка. Кредитовый оборот – то, что нам нужно. Убираем из него НДС (сумму реализации с НДС умножаем на 100 и делим на 118), получаем сумму показателя. Если реализация у нас по нескольким ставкам НДС, то по аналогии рассчитываем сумму реализации по каждой ставке НДС, а затем все результаты суммируем.

Строка 040: Выручка от реализации прочего имущества;
Получение этого показателя несколько сложнее, чем предыдущего, т.к. реализация прочего имущества проходит через 91 счет (кредитовый оборот), а он не имеет аналитики в разрезе ставок НДС. Как правило, это и не нужно, скорее всего, применяется одна ставка НДС. Но на кредите 91 счета отражаются и другие хоз. операции кроме реализации прочего имущества.
Как их выделить?
Если вы всю реализацию материалов проводите с помощью документов "Отгрузка материалов на сторону" то с помощью "Обработки документов" (Меню "Сервис") можно сформировать реестр по этому виду документа (обратите внимание, что реквизит обработки "Обрабатывать документы" должен обязательно иметь признак "Проведенные"). Из общей суммы сформированных документов убираем НДС по аналогии с предыдущим показателем, и полученный результат вносим в декларацию.

Cтрока 050: Выручка от реализации покупных товаров;
Рассчитывается также как показатель выручки от реализации товаров (работ, услуг) собственного производства строка 020, но выбираются виды деятельности связанные с торговлей.

Приложение №2 (расходы)

Строка 010: Прямые расходы, относящиеся к реализованным товарам, работам, услугам;
Сразу оговорюсь, получить этот показатель из бухгалтерского учета можно, только при соблюдении двух условий:
1) У вас нет незавершенного производства, т.е. 20 счет ежемесячно закрывается.
2) У вас нет остатков нереализованной готовой продукции на конец месяца.
Если эти условия не могут быть выполнены – избежать отдельного налогового учета этого показателя не удастся.
Итак, ваше предприятие отвечает вышеназванным условиям. Делаем отчет анализ счета 20, флажок "По кор. счетам и субконто" должен стоять. В сформированном отчете в колонке "С кредита счетов" нас интересуют значения по следующим корреспондирующим счетам: 02.1, 10.1, 10.2, 10.7, 70, 69.1, 69.2.1, 69.3.1, 69.3.2. Сумма дебетового оборота 20 счета с кредита вышеназванных счетов и будет величиной показателя прямых расходов.
Строка 020: Материальные расходы, относящиеся к расходам текущего отчетного (налогового) периода, за исключением расходов, относящихся к прямым;
1) Весь кредитовый оборот 10 счета в дебет счетов затрат (20, 23, 25, 26, 44.1.1, 44.2, 44.3) за исключением:
• кредитового оборота 10.1 и 10.2 в дебет 20 счета (это прямые расходы);
• кредитового оборота 10.5 в дебет счетов затрат, т.к. этот оборот будет отнесён к ремонту основных средств.
• амортизации по спецодежде и спецоснастке (дебет счетов затрат – кредит 10.11.1 и 10.11.2), т.к. их стоимость идет на расходы в момент передачи в эксплуатацию (см. ниже);
2) Стоимость списанных при вводе в эксплуатацию основных средств, стоимостью до 10000 руб. - кредитовый оборот 01 счета в дебет счетов затрат (20, 23, 25, 26, 44.1.1, 44.2, 44.3).
3) Стоимость переданных в эксплуатацию спецодежды и спецоснастки – Дебет 10.11.1 или 10.11.2, кредит 10.10.
4) Дебетовый оборот счетов 20, 25, 26, 44.1.1, 44.2, 44.3, у которых в аналитике статьи затрат реквизит "Вид расхода" имеет значение "Материальные расходы", с кредита любых счетов не названных в предыдущих трех пунктах (например, 60 и 71 счета).
Строка 030: Расходы на оплату труда, относящиеся к расходам текущего отчетного (налогового) периода, за исключением расходов относящихся к прямым;
1) Дебет счетов 23, 25, 26, 44.1.1, 44.2, 44.3 с кредита 70 счета;
2) Возможно ещё дебет счетов 20, 23, 25, 26, 44.1.1, 44.2, 44.3 с кредита 97 счета (отпускные);
Строка 040: Суммы начисленной амортизации, относящиеся к расходам текущего отчетного (налогового) периода, за исключением расходов, относящихся к прямым;
Кредитовый оборот 02 счета в дебет счетов затрат за исключением 20 счета, плюс весь кредитовый оборот 05 счета.
Строка 051: Расходы, формируемые в порядке, предусмотренном ст. ст. 260, 261, 262, 263 НК - Ремонт основных средств;
1) Кредитовый оборот счета 10.5 в дебет счетов затрат (20, 23, 25, 26, 44.1.1, 44.2, 44.3);
2) Дебетовый оборот счетов 20, 25, 26, 44.1.1, 44.2, 44.3 у которых в аналитике статьи затрат реквизит "Вид расхода" имеет значение "Ремонт основных средств или отчисления на создание ремонтного фонда", с кредита любых счетов (например, 60 и 71 счета).
Строка 070: Суммы налогов и сборов, начисленные в порядке, установленном законодательством РФ о налогах и сборах, за исключением перечисленных в статье 270 НК;
1) Дебет счетов 23, 25, 26, 44.1.1, 44.2, 44.3, 91.2 с кредита счетов 69.1, 69.2.1,69.3.1,69.3.2;
2) Дебет счетов 20, 23, 25, 26, 44.1.1, 44.2, 44.3 с кредита субсчетов 68 счета;
3) Дебет счета 91.2 с кредита субсчетов 68 счета за исключением 68.2.
Примечание: Не берутся обороты по статьям затрат 91 счета, у которых реквизит "Вид" имеет значение "Не принимаемые для целей налогообложения".
Строка 071: Суммы ЕСН, относящиеся к косвенным расходам текущего отчетного (налогового) периода;
Дебет счетов 23, 25, 26, 44.1.1, 44.2, 44.3, 91.2 с кредита счетов 69.1, 69.2.1,69.3.1,69.3.2;
Строка 100: Другие расходы;
Все остальные расходы в дебет счетов 20, 23, 25, 26, 44.1.1, 44.2, 44.3 за исключением:
1) Расходов, вошедших в предыдущие показатели;
2) Расходов по статьям затрат, у которых реквизит "Вид расхода" имеет значение " Не принимаемые для целей налогообложения";
3) По счету 44.1.1 не учитываются в этом показателе транспортные расходы, для торговли являющиеся прямыми. Это те статьи справочника "Статьи издержек обращения", у которых в колонке "Спис. пропорц." стоит красная "галочка", означающая, что данный вид расхода списывается пропорционально остатку товара на складе.
Строка 110: Стоимость реализованных покупных товаров;
Дебетовый оборот счета 90.2.1 с кредита 41 счета.
Строка 120: Прямые расходы налогоплательщиков, осуществляющих оптовую, мелкооптовую и розничную торговлю в текущем отчетном (налоговом) периоде;
В налоговом учете прямыми расходами торгующих организаций являются транспортные расходы, которые списываются пропорционально остатку товара на складе. В 1С:Бухгалтерии величина списываемых транспортных расходов рассчитывается документом "Закрытие месяца" по статьям справочника "Статьи издержек обращения", у которых в колонке "Спис. пропорц." стоит красная "галочка" (Реквизит периодический!). Следовательно, для получения данного показателя нам необходим оборот с кредита счета 44.1.1 по статьям транспортных расходов в дебет счета 90.7.1.
Строка 140: Цена приобретения реализованного прочего имущества и расходы, связанные с его реализацией;
Т.к. реализацией прочего имущества является реализация материалов, то для расчета этого показателя нам необходим дебетовый оборот счета 91.2 с кредита 10 счета.
Приложение №6 (внереализационные доходы)
Строка 100: Прочие внереализационные доходы;
Кредитовый оборот по счету 91.1 по статьям прочих доходов и расходов, у которых реквизит "Вид" имеет значение "Прочие операционные доходы и расходы" или "Прочие внереализационные доходы и расходы".
Приложение №7 (внереализационные расходы)
Строка 020: Расходы в виде процентов по долговым обязательствам любого вида;
Дебетовый оборот по счету 91.2 с кредита счетов 66.2, 66.4, 67.2, 67.4.
Строка 110: Прочие внереализационные расходы и убытки, приравниваемые к внереализационным расходам
Дебетовый оборот по счету 91.2 по статьям прочих доходов и расходов, у которых реквизит "Вид" имеет значение "Прочие операционные доходы и расходы", "Прочие внереализационные доходы и расходы" или "Расходы по оплате услуг кредитных организаций", исключая корреспонденции со счетами 66, 67, 68, 76.Н.

[ООО ВМК]

Сообщение от ООО ВМК

Приложение №1 (доходы от реализации)

Строка 020: Выручка от реализации товаров (работ, услуг) собственного производства;
Формируем оборотно-сальдовую ведомость по счету 90.1.1, субконто "Ставка НП" устанавливаем "Не учитывать", а "Ставка НДС" - "Разворачивать". Если у нас нет видов деятельности, связанных с торговлей субконто "Виды номенклатуры" также можно "Не учитывать". Если у нас есть торговля, то для расчета этого показателя придется сформировать оборотки по каждому "не торговому" виду деятельности. Нажимаем "Сформировать". Если у вас вся реализация по одной ставке НДС (скажем, 18%), то в сформированном отчете будет одна строка. Кредитовый оборот – то, что нам нужно. Убираем из него НДС (сумму реализации с НДС умножаем на 100 и делим на 118), получаем сумму показателя. Если реализация у нас по нескольким ставкам НДС, то по аналогии рассчитываем сумму реализации по каждой ставке НДС, а затем все результаты суммируем.

Строка 040: Выручка от реализации прочего имущества;
Получение этого показателя несколько сложнее, чем предыдущего, т.к. реализация прочего имущества проходит через 91 счет (кредитовый оборот), а он не имеет аналитики в разрезе ставок НДС. Как правило, это и не нужно, скорее всего, применяется одна ставка НДС. Но на кредите 91 счета отражаются и другие хоз. операции кроме реализации прочего имущества.
Как их выделить?
Если вы всю реализацию материалов проводите с помощью документов "Отгрузка материалов на сторону" то с помощью "Обработки документов" (Меню "Сервис") можно сформировать реестр по этому виду документа (обратите внимание, что реквизит обработки "Обрабатывать документы" должен обязательно иметь признак "Проведенные"). Из общей суммы сформированных документов убираем НДС по аналогии с предыдущим показателем, и полученный результат вносим в декларацию.

Cтрока 050: Выручка от реализации покупных товаров;
Рассчитывается также как показатель выручки от реализации товаров (работ, услуг) собственного производства строка 020, но выбираются виды деятельности связанные с торговлей.

Приложение №2 (расходы)

Строка 010: Прямые расходы, относящиеся к реализованным товарам, работам, услугам;
Сразу оговорюсь, получить этот показатель из бухгалтерского учета можно, только при соблюдении двух условий:
1) У вас нет незавершенного производства, т.е. 20 счет ежемесячно закрывается.
2) У вас нет остатков нереализованной готовой продукции на конец месяца.
Если эти условия не могут быть выполнены – избежать отдельного налогового учета этого показателя не удастся.
Итак, ваше предприятие отвечает вышеназванным условиям. Делаем отчет анализ счета 20, флажок "По кор. счетам и субконто" должен стоять. В сформированном отчете в колонке "С кредита счетов" нас интересуют значения по следующим корреспондирующим счетам: 02.1, 10.1, 10.2, 10.7, 70, 69.1, 69.2.1, 69.3.1, 69.3.2. Сумма дебетового оборота 20 счета с кредита вышеназванных счетов и будет величиной показателя прямых расходов.
Строка 020: Материальные расходы, относящиеся к расходам текущего отчетного (налогового) периода, за исключением расходов, относящихся к прямым;
1) Весь кредитовый оборот 10 счета в дебет счетов затрат (20, 23, 25, 26, 44.1.1, 44.2, 44.3) за исключением:
• кредитового оборота 10.1 и 10.2 в дебет 20 счета (это прямые расходы);
• кредитового оборота 10.5 в дебет счетов затрат, т.к. этот оборот будет отнесён к ремонту основных средств.
• амортизации по спецодежде и спецоснастке (дебет счетов затрат – кредит 10.11.1 и 10.11.2), т.к. их стоимость идет на расходы в момент передачи в эксплуатацию (см. ниже);
2) Стоимость списанных при вводе в эксплуатацию основных средств, стоимостью до 10000 руб. - кредитовый оборот 01 счета в дебет счетов затрат (20, 23, 25, 26, 44.1.1, 44.2, 44.3).
3) Стоимость переданных в эксплуатацию спецодежды и спецоснастки – Дебет 10.11.1 или 10.11.2, кредит 10.10.
4) Дебетовый оборот счетов 20, 25, 26, 44.1.1, 44.2, 44.3, у которых в аналитике статьи затрат реквизит "Вид расхода" имеет значение "Материальные расходы", с кредита любых счетов не названных в предыдущих трех пунктах (например, 60 и 71 счета).
Строка 030: Расходы на оплату труда, относящиеся к расходам текущего отчетного (налогового) периода, за исключением расходов относящихся к прямым;
1) Дебет счетов 23, 25, 26, 44.1.1, 44.2, 44.3 с кредита 70 счета;
2) Возможно ещё дебет счетов 20, 23, 25, 26, 44.1.1, 44.2, 44.3 с кредита 97 счета (отпускные);
Строка 040: Суммы начисленной амортизации, относящиеся к расходам текущего отчетного (налогового) периода, за исключением расходов, относящихся к прямым;
Кредитовый оборот 02 счета в дебет счетов затрат за исключением 20 счета, плюс весь кредитовый оборот 05 счета.
Строка 051: Расходы, формируемые в порядке, предусмотренном ст. ст. 260, 261, 262, 263 НК - Ремонт основных средств;
1) Кредитовый оборот счета 10.5 в дебет счетов затрат (20, 23, 25, 26, 44.1.1, 44.2, 44.3);
2) Дебетовый оборот счетов 20, 25, 26, 44.1.1, 44.2, 44.3 у которых в аналитике статьи затрат реквизит "Вид расхода" имеет значение "Ремонт основных средств или отчисления на создание ремонтного фонда", с кредита любых счетов (например, 60 и 71 счета).
Строка 070: Суммы налогов и сборов, начисленные в порядке, установленном законодательством РФ о налогах и сборах, за исключением перечисленных в статье 270 НК;
1) Дебет счетов 23, 25, 26, 44.1.1, 44.2, 44.3, 91.2 с кредита счетов 69.1, 69.2.1,69.3.1,69.3.2;
2) Дебет счетов 20, 23, 25, 26, 44.1.1, 44.2, 44.3 с кредита субсчетов 68 счета;
3) Дебет счета 91.2 с кредита субсчетов 68 счета за исключением 68.2.
Примечание: Не берутся обороты по статьям затрат 91 счета, у которых реквизит "Вид" имеет значение "Не принимаемые для целей налогообложения".
Строка 071: Суммы ЕСН, относящиеся к косвенным расходам текущего отчетного (налогового) периода;
Дебет счетов 23, 25, 26, 44.1.1, 44.2, 44.3, 91.2 с кредита счетов 69.1, 69.2.1,69.3.1,69.3.2;
Строка 100: Другие расходы;
Все остальные расходы в дебет счетов 20, 23, 25, 26, 44.1.1, 44.2, 44.3 за исключением:
1) Расходов, вошедших в предыдущие показатели;
2) Расходов по статьям затрат, у которых реквизит "Вид расхода" имеет значение " Не принимаемые для целей налогообложения";
3) По счету 44.1.1 не учитываются в этом показателе транспортные расходы, для торговли являющиеся прямыми. Это те статьи справочника "Статьи издержек обращения", у которых в колонке "Спис. пропорц." стоит красная "галочка", означающая, что данный вид расхода списывается пропорционально остатку товара на складе.
Строка 110: Стоимость реализованных покупных товаров;
Дебетовый оборот счета 90.2.1 с кредита 41 счета.
Строка 120: Прямые расходы налогоплательщиков, осуществляющих оптовую, мелкооптовую и розничную торговлю в текущем отчетном (налоговом) периоде;
В налоговом учете прямыми расходами торгующих организаций являются транспортные расходы, которые списываются пропорционально остатку товара на складе. В 1С:Бухгалтерии величина списываемых транспортных расходов рассчитывается документом "Закрытие месяца" по статьям справочника "Статьи издержек обращения", у которых в колонке "Спис. пропорц." стоит красная "галочка" (Реквизит периодический!). Следовательно, для получения данного показателя нам необходим оборот с кредита счета 44.1.1 по статьям транспортных расходов в дебет счета 90.7.1.
Строка 140: Цена приобретения реализованного прочего имущества и расходы, связанные с его реализацией;
Т.к. реализацией прочего имущества является реализация материалов, то для расчета этого показателя нам необходим дебетовый оборот счета 91.2 с кредита 10 счета.
Приложение №6 (внереализационные доходы)
Строка 100: Прочие внереализационные доходы;
Кредитовый оборот по счету 91.1 по статьям прочих доходов и расходов, у которых реквизит "Вид" имеет значение "Прочие операционные доходы и расходы" или "Прочие внереализационные доходы и расходы".
Приложение №7 (внереализационные расходы)
Строка 020: Расходы в виде процентов по долговым обязательствам любого вида;
Дебетовый оборот по счету 91.2 с кредита счетов 66.2, 66.4, 67.2, 67.4.
Строка 110: Прочие внереализационные расходы и убытки, приравниваемые к внереализационным расходам
Дебетовый оборот по счету 91.2 по статьям прочих доходов и расходов, у которых реквизит "Вид" имеет значение "Прочие операционные доходы и расходы", "Прочие внереализационные доходы и расходы" или "Расходы по оплате услуг кредитных организаций", исключая корреспонденции со счетами 66, 67, 68, 76.Н.

Постаралась выложить наипростейший вариант для новичков