НДС при экспорте

[Б_С_К]

Сообщение от Veselenochka

вы на р/счет деньги возвращаете?

В основном - Да. Но когда маленькие суммы то оставляем.

[Екатерина Кирсанова]

Скорее государство вам должны НДС возместить.

[Veselenochka]

Сообщение от Екатерина Кирсанова

Скорее государство вам должны НДС возместить.

это к чему?

[ручеек]

всем доброго дня
ситуация: экспорт продукции (май 2010), документы были собраны и учтен НДС к вычету по использованным материалам в Декл. за 3 квартал;
при проверке налорги запросили подробную расшифровку (ск. материалов купили-сумма ндс, ск. их использовали для экспортной продукции - сумма ндс), при подготовке этих расчетов выяснила, что бухгалтер "отложила" ндс по материалам, но потом НЕ ВЕСЬ к вычету поставила (сумма - более 80 т.р.)

вопрос: сейчас я могу подать уточненку за 3 кв. 2010 г. с целью допринятия ндс к вычету?

[Б_С_К]

Сообщение от ручеек

вопрос: сейчас я могу подать уточненку за 3 кв. 2010 г. с целью допринятия ндс к вычету?

Конечно можете.

[ручеек]

Б_С_К, О, спасибо, что откликнулись! (читала Ваши посты),
а нормативку можно? (налоговик не уверенно, но сказала, что поздно)

[ручеек]

в уточняющей декларации я хочу увеличить сумму НДС в 4 разделе (документы все есть, в порядке), перечитала НК ст. 173,176...172...мОзга не хвататет...

[Б_С_К]

Сообщение от ручеек

а нормативку можно? (налоговик не уверенно, но сказала, что поздно)

Статья 54. Общие вопросы исчисления налоговой базы

При обнаружении ошибок (искажений) в исчислении налоговой базы, относящихся к прошлым налоговым (отчетным) периодам, в текущем налоговом (отчетном) периоде перерасчет налоговой базы и суммы налога производится за период, в котором были совершены указанные ошибки (искажения) (абзац в редакции, введенной в действие с 1 января 2007 года Федеральным законом от 27 июля 2006 года N 137-ФЗ, - см. предыдущую редакцию).
Вот письмо ещё есть такое:

ПИСЬМО ФНС РОССИИ от 11.03.2011 № КЕ-4-3/3807
О представлении уточненной налоговой декларации
ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА
ПИСЬМО
от 11 марта 2011 года № КЕ-4-3/3807
О представлении уточненной налоговой декларации
В соответствии с пунктом 1 статьи 81 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – НК РФ) при обнаружении налогоплательщиком в поданной им в налоговый орган налоговой декларации недостоверных сведений, а также ошибок, не приводящих к занижению суммы налога, подлежащей уплате, налогоплательщик вправе внести необходимые изменения в налоговую декларацию и представить в налоговый орган уточненную налоговую декларацию.

Налоговым периодом по налогу на прибыль организаций признается год, отчетными периодами – первый квартал, полугодие, девять месяцев календарного года (статья 285 НК РФ).

Таким образом, в случае отражения в налоговых декларациях по налогу на прибыль организаций за отчетные периоды 2010 года в составе внереализационных доходов, не подлежащих налогообложению, что привело к завышению налоговой базы, то налогоплательщик, используя предоставленное ему право, самостоятельно принимает решение о том, будет ли он представлять уточненные налоговые декларации и за какой период.

Действительный государственный советник
Российской Федерации 3 класса
Е.В. Козлова

Если допущенная ошибка привела к завышению налоговой базы и повлекла за собой излишнюю уплату налога, организация вправе (но не обязана) подать уточненную декларацию. Срок перерасчета налоговой базы при выявлении ошибок (искажений), приведших к завышению налоговой базы, налоговым законодательством также не ограничен. Более того, отказать в приеме уточненной декларации за период, истекший более трех лет назад, налоговая инспекция не вправе. Об этом сказано в письмах Минфина России от 24 августа 2004 г. № 03-02-07/15, от 8 апреля г. № 03-02-07/1-152 и ФНС России от 12 декабря 2006 г. № ЧД-6-25/1192. Однако окончательное решение в такой ситуации организация должна принять самостоятельно.

[ручеек]

огромное СПАСИБО!!!!!!!!!

[Iro4ka.]

Очень нужна помощь! кто знает что-нибудь на тему НДС с авансовых плетежей по экспортным контрактам прошлых лет?

[Б_С_К]

Сообщение от Iro4ka.

кто знает что-нибудь на тему НДС с авансовых плетежей по экспортным контрактам прошлых лет?

Экспортные авансы

До 2006 года экспортеры должны были платить НДС с полученных авансов в общеустановленном порядке. Не были здесь исключением и авансы, полученные от белорусских покупателей. На том, что с таких предоплат надо начислять налог, настаивал Минфин России в письме от 20 сентября 2005 г. № 03-04-08/247.

НДС, начисленный с экспортного аванса, принимался к вычету либо в последний день месяца, в котором собраны документы, подтверждающие экспорт, либо на 181-й день после оформления таможенной декларации. А в случае с белорусским авансом вычет можно было произвести в том месяце, когда собран пакет документов, подтверждающих экспорт, или в месяце, когда был отгружен товар (если необходимые документы не собраны за 90 дней).

Разумеется, как и в случае с внутрироссийскими авансами, экспортеры в 2006 году имеют право принять к вычету НДС, начисленный по авансам, которые были получены до 1 января 2006 года.

Как мы уже сказали, по экспортным авансам, поступившим после 31 декабря 2005 года, НДС начислять не нужно. Дело в том, что в новой редакции пункта 9 статьи 167 Налогового кодекса РФ установлено, что экспортеры определяют налоговую базу только в один из следующих дней:
– последний день месяца, в котором собран полный пакет документов, подтверждающих экспорт, если с момента помещения товаров под таможенный режим экспорта прошло не более 180 дней;
– день отгрузки товаров, если с момента помещения товаров под таможенный режим экспорта прошло более 180 дней.

По белорусским предоплатам НДС также уже не начисляется. Ведь основанием для исчисления этого налога служил все тот же отмененный подпункт 1 пункта 1 статьи 162 Налогового кодекса РФ.

Статья: НДС по экспортным авансам ("Главбух", 2005, N 4)

[Iro4ka.]

спасибо большое за информацию!!! а Вы не знаете, какое отношение Этот НДС с авансовых платежей имеет отношение к экспортному НДС в 2011 г.? мне в реферате нужно раскрыть этот раздел, но я никак не пойму как это увязать с настоящим моментом. Насколько я знаю, мы можем в течение 3 лет собирать документы для подтверждения нулевой ставки по НДС, но с 2006 года уже прошло 5 лет, уплаченный НДС получается вернуть нельзя, если не собрали документы, или можно? я видела, что в 2011 году проводились семинары по поводу это НДС с авансов. платежей, почему эта тема актуальна на сегодняшний момент?

[BonitA]

Как долго налоговая инспекция выдает подтверждение ставки 0% и вообще проблемно ли это? и как весь этот процесс происходит? я сдаю все документы, они на основании этого перечня проверяют ?

[Б_С_К]

Сообщение от Iro4ka.

я видела, что в 2011 году проводились семинары по поводу это НДС с авансов. платежей, почему эта тема актуальна на сегодняшний момент?

Скорее всего это семинары не касающееся экспорта а Авансов на внутреннем рынке.

[месяц бух]

Добрый день! Подскажите пожалуйста. Наша организация является поставщиком товара, покупатель продает товар на экспорт в Китай, также наша организация осуществляет доставку ж/д транспортом (силами российских железных дорог) до таможенного поста, где должен быть переход через границу, покупатель оплачивал ж/д тариф нам отдельно (без ндс), теперь мы должны перевыставить ему эти услуги, сможет ли покупатель возместить НДС с жд тарифа? И как нам перевыставить эти услуги (договор транспортной экспедиции заключен), также без НДС? Актом выполненных работ, и сч-ф (какова будет единица измерения, нам перевозчик выставляет прочерками в сч-ф и дает расшифровку отдельно). БУДЕМ ОЧЕНЬ ПРИЗНАТЕЛЬНЫ ЗА ЛЮБОЙ ОТКЛИК!

[Б_С_К]

месяц бух, Вы не можете перевыставлять Транспортные услуги, их нужно учитывать сразу в стоимости товара, если доставка за Ваш счет.

Сообщение от месяц бух

сможет ли покупатель возместить НДС с жд тарифа?

Если не резидент то не сможет.

[месяц бух]

Сообщение от Б_С_К

месяц бух, Вы не можете перевыставлять Транспортные услуги, их нужно учитывать сразу в стоимости товара, если доставка за Ваш счет.

Если не резидент то не сможет.

Я наверное неправильно поставила вопрос... Между конечным покупателем (Китаем) и нами (поставщиком) есть посредник (российская организация), это они уже экспортируют товар, им мы можем перевыставить ж/д тариф? Они могут возместить НДС с него? В контракте с китайцами эта организация указала разными строками продукт и ж/д тариф... И только в очередной сделке решили транспортировку включить в стоимость..

[ВАЛЕРЬЯНКА]

Здравствуйте.Подскажите пожалуйста, товар отгружен на экспорт в РБ в феврале, поставщику оплата произведена за товар в феврале, а покупатель произвел оплату за этот товар в апреле.Могу ли я НДС оплаченный в феврале поставщику включить в декларацию в раздел 4 к возмещению в 1-м квартале этого года....или мне придется его включать во 2-м квартале,т.к. покупалель оплатил в апреле за товар?

[Б_С_К]

Сообщение от ВАЛЕРЬЯНКА

,т.к. покупалель оплатил в апреле за товар?

Вы его включите в 4 раздел, когда соберете пакет документов на подтверждение 0% ставки НДС

[месяц бух]

Б_С_К А Вы не сталкивались с видом такой сделки?

Покупатель товара - Нерезидент, и продавец - неризедент. Покупатель перечисляет деньги в долларах на валютный счет российской организации, далее мы перечисляем деньги в долларах продавцу-неризеденту. Груз у продавца-неризедента уже находится в порту назначения (покупателя-неризедента). Фактически получается, что просто меняется право собственности на товар. Получается, что российская организация, является просто агентом? Какими договарами все это лучше оформить, и как здесь с налогами? Возмещать же мы уже ничего не будем...?:Помогите пожалуйста, поделитесь опытом... Голова кругом... С таким видом сделки не сталкивались dntknw: