Бюджетные заморочки или ПРО РАЗНОЕ

[Татьяна22]

nadia68, дописала сообщение. Расскажите, каким образом всё-таки сотрудник смог вернуть деньги сразу на л/с.

Сообщение от nadia68

...А теперь в январе надо выровнять сальдо по 302,11 счету...

через 206 и выравниваете.

[Таинственная Незнакомка]

Солидарна с Татьяной, 206 счет нельзя было использовать, но раз уж накосячили тогда вносите свою проводку в список корректных проводок, дабы глаз не мозолила.

[Татьяна22]

nadia68, а вы уже сдали отчётность за 2015? Я вот только вчера сдала, а до этого всё что угодно можно было править в учёте.
Просто получается, что вы фактически не спрятали дебиторку по зарплате, чего хотели добиться. Вам в любом случае нужно в пояснительной записке объяснять причины появления остатка, хоть на 302.11, хоть на 206.11. И в любом случае возвращать эту переплату в бюджет (если вы не сможете доказать, что данное поступление - это деньги текущего года, а судя по вашим операциям, не сможете).
Давайте так - ответьте на мой вопрос по тому, как вам сотрудник вернул деньги и сделаем проводки.

[nadia68]

Татьяна22, по порядку.
Отчетность я не сдаю, т.к. не гл. бухгалтер. Я теперь только расхлебываю то, что было до меня).
1. В конце декабря обнаружилось, что сотруднику переплатили зп, поэтому, чтобы в балансе не показывать красноту по 302 счету, решили этот долг поставить на 206,11 и сделали проводку 206,11/304,05 (в последней платежке выделили сумму)и получилось, что на 31.12.12 на 302 счете у нас 0, а на 206 - дебиторка.
2. В январе сотрудник перечисляет со своей карты на счет в казначействе задолженность.
3. Вот теперь с этого момента какие должны быть у нас проводки?

[Татьяна22]

Ладно, пусть будет 206.
По сотруднику так и не поняла (может это оттого, что я казённик, а вы возможно нет), но у меня сотрудник максимум смог бы перечислить со своей карты на дебетовую карту учреждения и тогда это выглядело бы так:
1. 210.03 - 206.11 - сотрудник вернул переплату на дебетовую карту;
2. 304.05 - 210.03 - вы делаете "кассовое поступление" - зачисляете деньги с дебетовой карты учреждения на л/с в УФК.
Всё, начисления по з/пл вы никакие не делали, значит и закрывать там нечего, а 206.11 уже закрылся.
Но если всё-таки смог сразу на л/с, значит просто 304.05 - 206.11.
3. 303.05 - 304.05 - перечисляете в бюджет "дебиторку прошлых лет" отдельной ЗКР (посоветуйтесь с куратором в УФК, как правильно её напечатать);
4. 210.02 - 303.05 - начислен доход бюджета с доходным КБК, заканчивающимся на 130 (операцией вручную).

[nadia68]

Татьяна22, спасибо, теперь я буду думать), если будут вопросы, напишу.

[GlebHappy]

Сообщение от Татьяна22

nadia68, проводка конечно некорректная - как человек непосредственно на лицевой счёт в казначейство может положить деньги?

Прекрасно может такое быть))) не у всех есть касса куда можно вернуть наличку, и не у всех все сотрудники работают рядом с кассой
У нас даже был фокус, что человек возвращал переплату прошлого года прямо на 04 л/с, чтобы комиссию банка не платить)

[Татьяна22]

GlebHappy, ну вот, я и хотела выяснить, как это может происходить, т.к. в моей практике не было.

[Власа]

Сообщение от GlebHappy

У нас даже был фокус, что человек возвращал переплату прошлого года прямо на 04 л/с, чтобы комиссию банка не платить)

Действительно фокус. Вот только вчера думала об этом. Как бы дебиторку по подотчетникам вернуть минуя кассу. Только вот поподробней можно?
Т.е. сотрудник пошел в банк и вернул денежки на 04 счет по квитанции. Что написал в назначении платежа и какой был указан код дохода? Или Вы уточняли потом?

[Власа]

Сообщение от Татьяна22

Просто получается, что вы фактически не спрятали дебиторку по зарплате, чего хотели добиться. Вам в любом случае нужно в пояснительной записке объяснять причины появления остатка, хоть на 302.11, хоть на 206.11.

Согласна,ничего не спрятали в итоге, просто перекинули с одного счета на другой. Спрятали, если бы начислили человеку премию, например, на эту сумму. И сдавать потом не надо. Или вообще, просто начислили, ну, там надбавку какую посчитали "неправильно, с завышенным процентом". А в этом году "выяснили", что сумма начислена неверно, надо удержать. Вот это спрятали бы.

[GlebHappy]

Сообщение от Власа

Действительно фокус. Вот только вчера думала об этом. Как бы дебиторку по подотчетникам вернуть минуя кассу. Только вот поподробней можно?
Т.е. сотрудник пошел в банк и вернул денежки на 04 счет по квитанции. Что написал в назначении платежа и какой был указан код дохода? Или Вы уточняли потом?

Да, так и было. Заполняется обычный ПД-4ф в кассе или в СБОЛ можно попробовать как платеж по произвольным реквизитам, если боитесь, что отправят не то или не туда - то у меня девушки делали сотруднику в БизнесПаке квиточек для Сбера.
Получатель - администратор.
Счет получателя - 40101810... и т.д.
Назначение - возврат подотчетных сумм.

Естественно, всё упадет на КБК невыясненных и КОСГУ 180, потом уже по запросу уточняем на КБК дебиторки + 130.

По факту поступления администратор начисляет доход на 40110130, а учреждение, где дебиторка - списывает его на соответствующий 40120, у нас какое-то маленькое липовенькое извещение на эти суммы потом делалось, чтобы хоть что-то подшить

[Власа]

GlebHappy, спасибо за вариант.

[Иная]

Девушки, прошу помощи в вашей болталке-курилке.
У меня заморочка.
Есть возможность перейти из сферы бухучета коммерческих организаций в бюджетную, на неплохое место под руководство специалиста, которой нужен помощник. Я раньше слышала, что в бюджете план счетов и много чего совсем другое...тут посмотрела - мама дорохая...
Короче, надо подучиться. На курсы переквалификации у меня пока нет возможности пойти, я с работы в 9-10 вечера ухожу, часто на выходных приходится работать. Такая возможность появится уже на новом месте работы, там нормированный рабочий день, до 18. Это я осилю. Но на новое место хочется прийти не "чурбанчиком с хлопающими глазами". Посоветуйте, пожалуйста, хороший учебник по бюджетному бухучету, из последних редакций. Пока из того, что нашла в сети, только Бескровайная 2009 года - более-менее. Но думается мне, что к 2016 году должны быть и более новые учебные издания. Заранее весьма благодарна!

[Veselenochka]

Иная, мне нравилась книга Касьяновой Г.Ю. "Учет в бюджетных и некоммерческих организациях"
план счетов да, другой, отчетность другая, мороки болше

[Arhimed.]

Сообщение от Иная

только Бескровайная 2009 года - более-менее.

с тех пор просто план счетов уже 3 раза поменялся ПОЛНОСТЬЮ
+ простых корректировок 50

[Иная]

Сообщение от Veselenochka

Иная, мне нравилась книга Касьяновой Г.Ю. "Учет в бюджетных и некоммерческих организациях"
план счетов да, другой, отчетность другая, мороки болше

Не объема работы и мороки боюсь, а нестабильности в нынешнее время. В нашей организации нас всех добровольно/принудительно "уволили", дабы уменьшить затраты за счет зарплатных отчислений с официальной з/п(ФСС, ПФР, НДФЛ). Хотя и так официальная была минималка, но тем не менее... Кому не нравится - "адью" и на поиски новой работы, а кто желает - работаем дальше без официального трудоустройства. Вот так.

Спасибо за рекомендацию. Клюева должна осилить шахматы.

Сообщение от Arhimed.

с тех пор просто план счетов уже 3 раза поменялся ПОЛНОСТЬЮ
+ простых корректировок 50

О чем и говорю - нужны последние издания. В данной сфере бухучета, где сейчас работаю, все каждый квартал какие-то изменения и обновления. Не думаю, что Минфин в этом плане бюджетный сектор щадит.

[Veselenochka]

Иная, бюджет никто не щадит. и на нормированный рабочий день я бы не рассчитывала, особенно поначалу

[Arhimed.]

Сообщение от Иная

О чем и говорю - нужны последние издания.

там на сайте минфина уже приказ об следующем изменении висит
его на регистрацию в мин юст отправили
со дня на день ждём выхода !!!!!

И бюджетная классификация с 01.01.2016 полностью поменялась !!!!

КАДА книги выпустить ТЕОРЕТИЧЕСКИ МОГЛИ ???

мы в бюджете живём =с колёс=
книги выпуститься просто не в состоянии !!!

Сообщение от Иная

Не думаю, что Минфин в этом плане бюджетный сектор щадит.

изменения в коммерческом учёте на фоне бюджетного - тоже самое что просто другой ручкой писать стали, цвет хоть и синий но отличается, когда документы рядом лежат
здесь рубят наповал
пока чуть привыкли даже ещё не доконца - повал следующий

[Иная]

Сообщение от Veselenochka

Иная, бюджет никто не щадит. и на нормированный рабочий день я бы не рассчитывала, особенно поначалу

В любом случае, это 15 минут от дома, а не 2 с половиной часа в одну сторону, как я сейчас добираюсь, плюс официальное трудоустройство - и в комплексе уже лучше тех условий, в которых я сейчас.
И я туда иду...как бы это...по протекции будущей свекрови. Под руководство ее приятельницы. Поэтому сильно гнобить не будут, но будущую фамилию позорить тоже неохота, чтоб не говорили ей: "Твоя-то - дуб дубом!"

[Иная]

Сообщение от Arhimed.

здесь рубят наповал
пока чуть привыкли даже ещё не доконца - повал следующий

Надеюсь, последним приказом Минфина правило двойной записи в бюджете не отменили еще???

Да и... нам, некрасовским женщинам, не привыкать. Если другие бюджет осиливают - почему бы и мне не рискнуть?