Проверьте правильно ли посчитано

[Juli J.K]

Уважаемые бухгалтера, подскажите пожалуйста, я впервые столкнулась с налогом на имущество, как его считать?У меня несколько вопросов:
1.Как определить исчислять ли нам этот налог?купили ноутбук цена с НДС 22537,00, я не очень поняла, как определить ОС до 20000 и меньше, это надо считать с НДС или без него?
Допустим мы принимаем ноутбук как ОС, я понимаю что Налог мы исчисляем так:
22537/30=751,23-это амортизация
на 01.08 22537
на 01.09 21785,77
на 01.10 21034,54
на 01.11 20283,31
22537+21785,77+21034,54
20283,31=85640,62/11=7785,51
7785,51*2,2%=171,28
Исправьте плиз если где-то я ошибаюсь, заранее спасибо.

[Youlia]

Сообщение от Juli J.K

1.Как определить исчислять ли нам этот налог?купили ноутбук цена с НДС 22537,00, я не очень поняла, как определить ОС до 20000 и меньше, это надо считать с НДС или без него?

Если Вы на общем режиме и ведете облагаемую НДС деятельность, то стоимость ноутбука у Вас будет 19 099,15 руб., т.е. менее 20 тыс. Следовательно к ОС он относится не будет, налог на имущество исчислять не надо.

[Таинственная Незнакомка]

почему вы делите на 30? нотбук относится к третьей амортизационной группе... от 3 до 5 лет включительно... минимальный срок это 37 месяцев
вы купили его в июле...в декларации за 9 месяцев будет :
на 01.01.10=на 01.07.10 0 руб.
на 01.08.10 22537
на 01.09.10 22537-х, х амортизация (22537/срок эксплуатации=х)
на 01.10.10 22537-2х...

затем (22537+22537-х+22537-2х)/10= средняя стоимость имущества за отчетный период
налоговая ставка 2,2%
средняя стоимость имущества*2,2%/4 = сумма авансового платежа к уплате!

[Juli J.K]

Спасибо Вам огромное, да мы работаем на общем режиме, и как я Вас правильно поняла можно налог не платить а списать единовременно, так?
И Вам Таинственная незнакомка тоже спасибо, на счет амортизационного срока я сомневалась и делить надо на (9+1) так

[Таинственная Незнакомка]

в принципе почти верный, если не считать того, что вы оставновились на периоде 01.11.10... и если не считать того, что полученный налог надо на 4 разделить

[Youlia]

Сообщение от Juli J.K

можно налог не платить а списать единовременно, так?

Если у Вас это единственный объект и других нет, то налога на имущество не возникает. Объект можно сразу списать на МПЗ как несоответствующий критериям ОС.

[Таинственная Незнакомка]

а можно занести как ОС (все от учетной политики зависит), но начислить 100% ную амортизацию, и остаточная у нотбука будет нулевая.... но вариант Юли я бы выбрала если фирма коммерческая...

[Juli J.K]

Спасибо Вам девочки да мы коммерческие и конечно же лучше это все сразу списать

[Таинственная Незнакомка]

тогда МПЗ...

[Мариshка]

Сообщение от Таинственная Незнакомка

в принципе почти верный, если не считать того, что вы оставновились на периоде 01.11.10... и если не считать того, что полученный налог надо на 4 разделить

Подскажите , а полученный налог на 4 надо разделить-это при расчете и 1 кв, и полугодия и 9 месяцев и года?

[Veselenochka]

Сообщение от Мариshка

Подскажите , а полученный налог на 4 надо разделить-это при расчете и 1 кв, и полугодия и 9 месяцев и года?

нет, при расчете года не надо.
только авансы так считаем
а по году умножаем налоговую ставку на налоговую базу и от полученного вычитаем ранее насчисленные авансы

[Мариshка]

И за 1 квартал тоже? Допустим остаточная стоимость ос на 01.01+01.02+01.03+01.04= (полученная сумма делится на 4 месяца)*2,2= =Авансовый налог за 1 квартал. Или еще раз на 4 делим??

[Veselenochka]

Сообщение от Мариshка

Или еще раз на 4 делим??

и еще раз на 4 делим

[Мариshка]

Долгое время на упрощенке работала, все позабыла
Спасибо !

[Weiden]

Добрый вечер!Мы приобрели производственное оборудование у физ лица.Ввели в эксплуатацию в апреле.Относится к 6 группе,срок использования 12 лет.У него оно использовалось 4 года.Амортизацию он не начислял.Проверьте пожалуйста расчет начисления амортизации и налога на имущество.Всё ли правильно я посчитала?Первый раз работаю с ОС.т.к. оборудование приобретено у физ лица (а он ОС-1 выдать не может), то срок использования у него не учитывается.200 000 /12 лет/12 мес.=1388,89 в месяц. (линейный метод)
Амортизацию начисляем с мая 2011 (если ввели в эксплуатацию в апреле 2011)
Налог на имущество будем платить (авансовый платеж) с отчетного периода-полугодие 2011.
Остат.стоимость на 01.01.11 0
Остат.стоимость на 01.02.11 0
Остат.стоимость на 01.03.11 0
Остат.стоимость на 01.04.11 0
Остат.стоимость на 01.05.11 200000
Остат.стоимость на 01.06.11 200000-1388,89
Остат.стоимость на 01.07.11 200000-1388,89*2
ср стоимость 200000+(200000-1388,89)+(200000-1388,89*2))/7=85119,05
ставка налога на имущество 2,2% 85119,05*2,2%/4=468 руб.

[kcu]

на 4 делиш в том случае если это квартальный платеж.

[kondra]

Добрый день, девочки!
Подскажите пожалуйста, в годовом отчете по налогу на имущество мы стр.110 заполняем?
И еще один вопросик: учредители хотят приобрести кирпичный заводик
и теперь спрашивают, как это может на нас отразится если мы его возьмем на баланс? а у меня общий стаж в бухгалтерии года нет. Что им ответить? Это же какой налог на имущество нам нужно будет оплачивать?

[vsv-boss]

Сообщение от kondra

Это же какой налог на имущество нам нужно будет оплачивать?

Сообщение от Weiden

ставка налога на имущество 2,2%

в год от остаточной стоимости заводика.

[kondra]

Сообщение от vsv-boss

в год от остаточной стоимости заводика.

логично, а это как то повлияет на прибыль (т.е. на себестоимость)
и каким лучше способом начислять амортизацию такого объекта, а то мы все линейным да линейным.....
vsv-boss да, спасибо за ответ

[vsv-boss]

Сообщение от kondra

логично, а это как то повлияет на прибыль (т.е. на себестоимость)

этот налог уменьшает налогооблагаемый доход по прибыли.

Сообщение от kondra

и каким лучше способом начислять амортизацию такого объекта, а то мы все линейным да линейным.....

а это уж вы сами считайте: хватит вам рентабельности или нет, чтоб списывать не линейно.