Налог на прибыль

[Катюша]

Уважаемые бухгалтера. Помогите пожалуйста!
Я совсем запуталась в налоге на прибыль.

Ситуация следующая:
1. В первом квартале 2007 г. прибыль составила 19324 руб, налог на прибыль 24%=4638 руб
Я сделала проводку 31 марта 2007
Д99.1 К68.4 4638 руб.- начислен налог на прибыль за первый квартал
потом до 28 апреля 2007 я перечислила его Д68.4 К51 4638 руб.
а также по итогам первого квартала перечисляла по 1/3 от этой суммы авансовые платежи за второй квартал :
28.04 2007 Д68.4 К51 1546 руб
28.05 2007 Д68.4 К51 1546 руб
28.06 2007 Д68.4 К51 1546 руб

2.Конец полугодия. Прибыль по итогу полугодия нарастающим итогом составила 33338 руб.
Соответственно налог за полугодие составил 24%=8001 руб.
30 июня 2007 г. я делаю проводку Д 99.1 К 68.4 3363 руб. -начислен налог за втоой квартал (8001-4638)

Получаеться что на 30.06 2007 начислено 8001 руб., а уплачено 9276, переплата 1275 руб.
Авансовые платежи за 3 квартал=3363/3=1121 руб по срокам 28.07,28.08,28.09. Правильно ли я их расчитала?

- Получаеться что налог за второй квартал и авансовый платеж за июль 2007 я не должна платить, так как есть переплата? Но должна я их показывать в декларации в разделе 1.2 и что будет в разделе 1.1.-сумма к уменьшению?
- Какую сумму надо указать в стр.210 декларации во 2 листе (сумма начисленных авансовых платежей 8001 или 9276)???
Помогите разобраться

[Главан]

в стр. 210 вы указываете 9276

[Катюша]

т.е. ту сумму которую мы оплатили до 28 июня. Ясно, спасибо!
И тогда в стр.280 и в разделе 1.1. будет сумма к уменьшению=1275 руб.(9276-8001)?
И платить ничего не надо? Налоговики к этому не будут придираться?

А в разделе 1.2. в любом случае мы должны проставлять суммы ежемесячных авансовых платежей? Даже если не будем производить платеж за июль?

[Главан]

в декларации вы всегда ставите только начисления
и по стр. 210 то же, т.е. начислено налога за 1 кв 4638 + авансовые платежи 2-ого кв 4638,
и в разделе 1.2. тоже сумму начисленных авансовых платежей на след. квартал

[Катюша]

Спасибо, с авансовыми стало понятно.
А в разделе 1.1 ставим к уменьшению 1275?

[Главан]

ставим