Списание материалов для налога на прибыль

[Dolly]

Уважаемые форумчане, помогите.
Ситуация: покупаем у одних (они для нас делают продукцию из наших, то бишь давальческих материалов), продаем другим.
В декабре: купили 200 тонн, продали 100 тонн продукции. Остальные 100 тонн продукции лежат на складе, ждут своего звездного часа.
Внимание вопрос: какое кол-во материала могу списать: 100 тонн (по доходам) или 200 тонн (по фактическим затратам)?

[Entry]

Dolly, вы передали сырье ХХХт Исполнителю, он изготовил для вас 200т продукции, дал свой отчет на услуги и акт по использованному сырью.
Дальше вы из 200т продукции продали 100т и хотите узнать, сколько сырья из ХХХт можете списать на расходы?

[Dolly]

Да. Сколько именно - 100тн, которые мы сами продали или 200 тн - которые Исполнитель израсходовал???

[Entry]

Dolly, как все это в учете будет выглядеть посмотрите тут обсуждали.

И по расходам, вы делаете проводки и в БУ и в НУ:

Д 20 К 10 списали свои материалы
Д 43 К 20 оприходовали продукцию
Д 90.02 К 43 учли с/с только в той части конечно же, которая реализована и в т.ч ваши материалы пропорционально

[Dolly]

О! Точно!! Спасибо Вам большое!!!!

[Entry]

Dolly, !

[Dolly]

А можно еще один вопрос: был объект незавершенного строительства. Висел на 08 счете стоимостью 10000 скажем. Его продали за 5000.На 91,02 списывать 5000-под продажу или 10000-формируя убыток? (спрашиваю только про налоговый учет)...просто боюсь списывать в расходы все 10000-вдруг претензии у налоговой инспекции...разница там приличная...

[Entry]

Dolly, в моем понимании, стоимость этого объекта расход и в БУ и в НУ.
У нас же незавершенное строительство не амортизируется и в эксплуатацию, как ОС не введено, поэтому требования, как к ОС мы не можем к нему применить.
Посмотрите еще тут со ссылками на нормативы.

[Dolly]

Спасибо огромное!!)))