Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Налогообложение и бухгалтерский учет > Общая система налогообложения (ОСНО)


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 21.03.2012, 10:41   #21
статус: старший бухгалтер
 
Регистрация: 07.09.2010
Адрес: Краснодарский край
Сообщений: 217
Спасибо: 2
По умолчанию Re: 3 НДФЛ ИП (ОСНО)

Цитата:
Сообщение от novoe Посмотреть сообщение
А если у организаций на ОСНО, то там и вопросов не должно быть, поскольку вся сумма начисленной зарплаты учитывается в расходах по налогу на прибыль.
Это то конечно!
Buh2 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 21.03.2012, 10:44   #22
статус: старший бухгалтер
 
Регистрация: 07.09.2010
Адрес: Краснодарский край
Сообщений: 217
Спасибо: 2
По умолчанию Re: 3 НДФЛ ИП (ОСНО)

Цитата:
Сообщение от novoe Посмотреть сообщение
Кстати, раз уж зашел разговор, сумму дохода в декларации 3-НДФЛ нужно сравнить с суммой в декларациях по НДС за все 4 квартала. Если будут расхождения, то их тоже придется объяснить налоговой при камеральной проверке декларации 3-НДФЛ.
А как же метод начисления НДС по отгрузке... А 3-НДФЛ по отплате заполняется.Как быть?
Buh2 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 21.03.2012, 10:47   #23
статус: старший бухгалтер
 
Регистрация: 23.11.2011
Сообщений: 170
Спасибо: 0
По умолчанию Re: 3 НДФЛ ИП (ОСНО)

Цитата:
Сообщение от Buh2 Посмотреть сообщение
А как же метод начисления НДС по отгрузке... А 3-НДФЛ по отплате заполняется.Как быть?
Так и быть Просто так и написать в пояснениях налоговой. Это нормально. И не только по этой причине могут быть расхождения, а по учету авансов и последующей отгрузке по НДС, тоже увеличат налоговую базу. Просто придется объяснить и все будет нормально. У нас каждый год запрашивают такие объяснения по тем клиентам, у которых возникают расхождения в сумме доходов в 3-НДФЛ и по базе в декларациях по НДС.
novoe вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 21.03.2012, 10:50   #24
статус: старший бухгалтер
 
Регистрация: 23.11.2011
Сообщений: 170
Спасибо: 0
По умолчанию Re: 3 НДФЛ ИП (ОСНО)

Цитата:
Сообщение от Buh2 Посмотреть сообщение
Это то конечно!
Так вот именно, НДФЛ работников там уже сидит и тоже учитывается в расходах.

Просто имеется в виду, что НДФЛ с доходов работников не может быть учтен как самостоятельный вид расходов, например, в составе уплаченных налогов. Но про это и не идет речь.
novoe вне форума   Ответить с цитированием
Старый 21.03.2012, 10:52   #25
статус: старший бухгалтер
 
Регистрация: 07.09.2010
Адрес: Краснодарский край
Сообщений: 217
Спасибо: 2
По умолчанию Re: 3 НДФЛ ИП (ОСНО)

Цитата:
Сообщение от novoe Посмотреть сообщение
Просто имеется в виду, что НДФЛ с доходов работников не может быть учтен как самостоятельный вид расходов, например, в составе уплаченных налогов. Но про это и не идет речь.
я эта и имела ввиду
Buh2 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 21.03.2012, 10:56   #26
статус: старший бухгалтер
 
Регистрация: 23.11.2011
Сообщений: 170
Спасибо: 0
По умолчанию Re: 3 НДФЛ ИП (ОСНО)

Цитата:
Сообщение от Buh2 Посмотреть сообщение
я эта и имела ввиду
Ну вот, значит договорились
novoe вне форума   Ответить с цитированием
Старый 21.03.2012, 10:57   #27
статус: старший бухгалтер
 
Регистрация: 07.09.2010
Адрес: Краснодарский край
Сообщений: 217
Спасибо: 2
По умолчанию Re: 3 НДФЛ ИП (ОСНО)

А как быть с остатками на складе, оплаченные поставщику?В расход не брать?
Buh2 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 21.03.2012, 11:11   #28
статус: старший бухгалтер
 
Регистрация: 23.11.2011
Сообщений: 170
Спасибо: 0
По умолчанию Re: 3 НДФЛ ИП (ОСНО)

Цитата:
Сообщение от Buh2 Посмотреть сообщение
А как быть с остатками на складе, оплаченные поставщику?В расход не брать?
Что имеется в виду? Расходы ИП на ОСНО?
novoe вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 21.03.2012, 11:17   #29
статус: старший бухгалтер
 
Регистрация: 07.09.2010
Адрес: Краснодарский край
Сообщений: 217
Спасибо: 2
По умолчанию Re: 3 НДФЛ ИП (ОСНО)

Цитата:
Сообщение от novoe Посмотреть сообщение
Что имеется в виду? Расходы ИП на ОСНО?
Да, в материальные расходы
Buh2 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 21.03.2012, 11:39   #30
статус: старший бухгалтер
 
Регистрация: 23.11.2011
Сообщений: 170
Спасибо: 0
По умолчанию Re: 3 НДФЛ ИП (ОСНО)

Вот последние рекомендации Минфина:
Вложения
Тип файла: txt Письмо_02_02_12.txt (5.8 Кб, 903 просмотров)
novoe вне форума   Ответить с цитированием
Старый 21.03.2012, 12:55   #31
статус: старший бухгалтер
 
Регистрация: 07.09.2010
Адрес: Краснодарский край
Сообщений: 217
Спасибо: 2
По умолчанию Re: 3 НДФЛ ИП (ОСНО)

Цитата:
Сообщение от novoe Посмотреть сообщение
Вот последние рекомендации Минфина:
Buh2 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 21.03.2012, 13:40   #32
статус: старший бухгалтер
 
Регистрация: 23.11.2011
Сообщений: 170
Спасибо: 0
По умолчанию Re: 3 НДФЛ ИП (ОСНО)

Смысл этих излияний Минфина в том, что Минфин не может не согласиться с Решением ВАС о признании недействующим некоторых пунктов Приказа Минфина, и также рекомендует теперь пользоваться не этими нормами Приказа, а чисто Главой 23 "Налог на доходы физических лиц", как при учете доходов, так и при учете расходов.

При этом, Минфин совершенно справедливо замечает, что ВАС в своем решении, сделал неверную отсылку к нормам Главы 25 "Налог на прибыль" в части определения порядку учета расходов ИП. Нормами Главы 25, к которым отсылает Глва 23, установлено только определение состава расходов ИП, а не порядок учета расходов индивидуальными предпринимателями на ОСНО.

Таким образом, совершенно справедливо пользоваться нормой Главы 23, где сказано, что расходы должны быть фактически произведены, документально подтверждены и непосредственно связаны с извлечением доходов.

Последнее условие можно понимать по-разному. То есть, в общем случае, расходы можно принимать к учету, если соблюдены первые два условия и есть какой-либо доход от реализации товаров (продукции, услуг), связанный с этими же расходами в этом же налоговом периоде.

Или же можно так: расходы можно принимать к учету, если соблюдены первые два условия и получен доход от реализации товаров (продукции, услуг), и только в той сумме расходов, которые понесены в связи с этими реализованными товарами (продукцией, услугами), с реализации которых получены эти доходы.

Я склоняюсь к применению первого варианта. Хотя на протяжении многих лет применяли второй, пока не стали появляться судебные решения по этому вопросу.
novoe вне форума   Ответить с цитированием
Старый 05.04.2012, 13:38   #33
статус: старший бухгалтер
 
Регистрация: 07.09.2010
Адрес: Краснодарский край
Сообщений: 217
Спасибо: 2
По умолчанию Re: 3 НДФЛ ИП (ОСНО)

novoe, подскажите, у знакомой ИП выручка по 3-ндфл больше, чем за 4 квартала НДС.ИП говорит, что авансов не было.Как писать в налоговую пояснение?
Buh2 вне форума   Ответить с цитированием
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 12:27. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot