Налоговые вычеты на детей

[Zolotinka]

Youlia, проще разобраться получше, а то чиво сразу
в налоговую отправлять то из-за этих копеек...

Посмотрите письмо ФНС от 30.07.09 № 3-5-04/1133.

[Youlia]

Сообщение от Zolotinka

Youlia, проще разобраться получше, а то чиво сразу
в налоговую отправлять то из-за этих копеек...

Посмотрите письмо ФНС от 30.07.09 № 3-5-04/1133.

ну вообще-то детский вычет щас не такие уж и копейки, а письма ФНС 9-го года уже морально устарели))

И потом, я не говорю, что так, как делаю я - надо всем делать. Каждый решает сам для себя. Я в данном случае делюсь своим опытом и ни на чем не настаиваю))

[Larisak]

Если оба ребенка уже вышли из возраста, когда получают вычет, а мама принесла заявление на вычет третьего ребенка до 18 лет, как мне этого ребенка считать? Как вычет на третьего ребенка давать? Независимо от того, что двое старших выросли?Я правильно собираюсь делать?!

[Fok]

как на третьего при наличии свидетельств о рождение первого и второго

[Larisak]

Добрый день всем! Если у сотрудницы муж в прошлом году умер, а двое детей в институте на очном. могу я ей вычет в двойном размере на каждого ребенка предоставлять? 6000 + 6000. И если да, то какие документы кроме заявления, справки с места учебы, свидетельств о рождении ей надо
предоставлять?

[Fok]

свидетельство о смерти мужа

[Fok]

Налоговый вычет предоставляется в двойном размере единственному родителю (приемному родителю), усыновителю, опекуну, попечителю. Предоставление указанного налогового вычета единственному родителю прекращается с месяца, следующего за месяцем вступления его в брак.

[Larisak]

Цитата ст. 218:" 3 000 рублей — на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы.

Налоговый вычет производится на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет."

Не кажется ли Вам, что в первом абзаце смысл такой, что только, если ребенок-инвалид 1 или 2 группы учится на очном, тогда только вычет 3000? Меня эти формулировки всегда путают, только пойму..а потом прочту этот абзац и снова сомнения...ну напишут же...

[Elee]

Сообщение от Marusya_R

1400 руб. в месяц – на первого ребенка;

по другому быть не может? у меня 1С странно считает, 14500 з\п, код вычета 108

Доход за период, всего: 11 347,83
Облагаемый доход нарастающим итогом за год: 11 347,83
Примененные вычеты, всего: 1 400
Примененный вычет на детей: 1 400
Исчислено налога нарастающим итогом за год: 1 293
Исчислено налога за месяц: 1 293
Результат расчета за Июль: 1 293

при вычете 1400 с 14500 у меня НДФЛ остается 485, почему так происходит, можете подсказать, сталкивался кто-нибудь или я не правильно понимаю?

[АннаН]

Elee, Вы вообще о чем )))
У Вас написано доход за период - 11347,83, при чем тут 14500???
11347,83-1400=9947,83*13%=1293

[Larisak]

Подскажите пожалуйста, для предоставления вычета отцу нужно ли подтверждение о совместном проживании с ребенком и в каком виде, если:
гражданский брак, у отца свидетельство о признании отцовства, но в квартире он не прописан, живут вместе.

[AllaMih]

Сообщение от Larisak

Подскажите пожалуйста, для предоставления вычета отцу нужно ли подтверждение о совместном проживании с ребенком и в каком виде, если:
гражданский брак, у отца свидетельство о признании отцовства, но в квартире он не прописан, живут вместе.

Недавно читала в главбухе, что вычет могут предоставить даже жене за детей отца, и не важно что они с ним не поживают,а проживают со своей матерью, я думаю что в данном случае обязательно иметь заявление, и тем более есть док признания отцовства

[Larisak]

То есть никаких подтверждений о совместном проживании не надо? А ссылочку не дадите, где информация была о супруге разведенного отца и вычете ей!? не знала...

[Fok]

Гражданский брак

Из формулировки подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ следует, что ежемесячный налоговый вычет в размере 1000 руб. (до достижения налогооблагаемого дохода 280 000 руб.) предоставляется каждому родителю, на обеспечении которых находится ребенок.

То есть для получения вычета родитель должен иметь документальное подтверждение своего статуса родителя (быть записан в качестве такового в свидетельстве о рождении ребенка или иметь свидетельство об установлении отцовства) и обеспечивать содержание ребенка. Никаких указаний на наличие брачных отношений между родителями данная норма не содержит. Следовательно, отец ребенка, не состоящий в зарегистрированном браке с его матерью, имеет право на налоговый вычет, если он участвует в обеспечении ребенка.

Минфин России тоже считает, что отсутствие зарегистрированного брака между родителями, на обеспечении которых находится ребенок, не препятствует получению данного налогового вычета (письма Минфина России от 11.06.2009 № 03-04-05-01/459 и от 15.04.2011 № 03-04-06/5-93).

Вычет может быть предоставлен отцу на основании свидетельства о рождении ребенка, свидетельства об установлении отцовства, письменного заявления матери ребенка о том, что отец ребенка фактически проживает с ребенком и (или) участвует в обеспечении ребенка. Если такого письменного заявления матери нет, отцу нужно представить справку о совместном проживании с ребенком (письмо Минфина России от 15.04.2011 № 03-04-06/7-95).

Заметим, что представлять и свидетельство об установлении отцовства, и свидетельство о рождении ребенка нужно только в том случае, если отец не указан в свидетельстве о рождении. Если отец указан в свидетельстве о рождении ребенка, достаточно представления только этого документа.

[AllaMih]

Сообщение от Larisak

То есть никаких подтверждений о совместном проживании не надо?

http://family-planet.ru/nalogovyiy-vyichet-na-detey-v-2013-godu
почитайте

[Larisak]

Спасибо, правда много ценной информации. И все же, если помните, про вычет и нынешнюю супругу разведенного отца, где можно почитать... Может из бухгалтеров кто что читал еще!!??? Напишите, пожалуйста!

[Аланда]

Сообщение от AllaMih

вычет могут предоставить даже жене за детей отца, и не важно что они с ним не поживают,а проживают со своей матерью,

Хорошо бы почитать первоисточник такой информации

[Larisak]

Да!Да! Очень хорошо было бы!

[Fok]

Сообщение от Аланда

вычет могут предоставить даже жене за детей отца, и не важно что они с ним не поживают,а проживают со своей матерью,

ну а почему нет?
если муж платит алименты и у него другая жена, почему она не может получать вычет? Ведь согласно ГК РФ его деньги это совместно нажитое имущество. А согласно НК РФ на вычет имеют право
Налоговый вычет предоставляется родителям, супругу (супруге) родителя, усыновителям, опекунам, попечителям, приемным родителям, супругу (супруге) приемного родителя на основании их письменных заявлений и документов, подтверждающих право на данный налоговый вычет.

[Fok]

Вопрос: Несовершеннолетний ребенок проживает с матерью и ее новым супругом. Отец ребенка проживает отдельно и уплачивает на него алименты. Могут ли одновременно на этого ребенка получать вычет по НДФЛ, предусмотренный пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ, мать и отец несовершеннолетнего ребенка, являющиеся бывшими супругами, а также новые супруги указанных лиц (новый супруг матери и новая супруга отца)?

Ответ: Если несовершеннолетний ребенок проживает с матерью и ее новым супругом, а отец ребенка проживает отдельно с новой супругой и уплачивает на этого ребенка алименты, то оба родителя и их новые супруги могут воспользоваться стандартным налоговым вычетом по НДФЛ.

Обоснование: По общему правилу, установленному пп. 4 п. 1 ст. 218 Налогового кодекса РФ, соответствующий налоговый вычет за каждый месяц налогового периода распространяется, в частности, на родителя, супруга (супругу) родителя, на обеспечении которых находится ребенок.
Таким образом, одним из условий, при котором предоставляется право воспользоваться указанным налоговым вычетом, является факт нахождения ребенка на обеспечении родителей или супруга (супруги) родителя (Письмо Минфина России от 11.05.2012 N 03-04-05/8-629).
В частности, к случаям обеспечения ребенка можно отнести факт уплаты его отцом соответствующих алиментов.
Поскольку право разведенного родителя на получение стандартного налогового вычета на ребенка подтверждается фактом уплаты алиментов, обеспечивающих содержание несовершеннолетнего ребенка, такой налогоплательщик имеет право на получение налогового вычета. Кроме того, учитывая, что ребенок проживает совместно с матерью и ее супругом и находится на их обеспечении, налоговый вычет может быть предоставлен матери и ее супругу (п. 2 Письма Минфина России от 03.04.2012 N 03-04-06/8-96, Письма Минфина России от 21.02.2012 N 03-04-05/8-209, от 13.02.2012 N 03-04-05/8-169 и от 07.03.2013 N 03-04-05/7-195).
В отношении новой супруги отца ребенка следует отметить, что имущество, в том числе и доходы от трудовой деятельности, нажитое супругами во время брака, является их совместной собственностью (ст. 34 Семейного кодекса РФ, ст. 256 Гражданского кодекса РФ). В связи с этим, поскольку супруг выплачивает алименты на содержание детей от первого брака, ребенок находится на обеспечении его новой супруги. Учитывая, что вычет предоставляется супругам родителей, новая супруга также вправе претендовать на вычет в отношении ребенка налогоплательщика от предыдущего брака (аналогичный вывод содержится в Письме Минфина России от 17.04.2013 N 03-04-05/12978).
Абзац 14 пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ определено, что налоговый вычет предоставляется родителям, супругу (супруге) родителя на основании их письменных заявлений и документов, подтверждающих право на данный налоговый вычет.
Таким образом, при наличии соответствующих заявлений и документов, подтверждающих расходы родителей по содержанию ребенка, родители и их супруги вправе претендовать на получение стандартного налогового вычета.

А.В.Телегус
Член Палаты налоговых консультантов
Российской Федерации
05.07.2013