Отчетность за 9 мес. при УСНО 15%

[Елена Я]

ООО - начало деятельности в 3кв. находится на УСНО 15%. Доходов за 3кв. небыло, расходы 1 млн. руб.(ремонт арендованного помещения, аренда, услуги банка и т.д. за счет врем. фин. помощи учредителя и краткоср. займа). Как вы думаете чем мне грозит сдача такой отчетности? Консультировалась у аудитора- говорит сдать нулевую отчетность. Как тогда я проведу эти расходы в 4 кв.?

[martm]

"Упрощенка", 2006, N 11

Вопрос: Надо ли показывать в налоговом учете расходы, если доходов еще нет?

Ответ: На наш взгляд, надо. Ведь Налоговый кодекс не требует наличия доходов, чтобы отразить произведенные расходы.
Но есть и другое мнение, официальное. В Письме Минфина России от 06.09.2006 N 03-11-04/2/186 сказано, что, пока у организации нет доходов от предпринимательской деятельности, расходы учитывать нельзя, так как они якобы не направлены на получение дохода. Естественно, налоговые органы руководствуются именно этим утверждением, с которым мы категорически не согласны. Но решать, понятно, вам.

Подписано в печать
13.10.2006

[баттерфляй]

Сообщение от Елена Я

ООО - начало деятельности в 3кв. находится на УСНО 15%. Доходов за 3кв. небыло, расходы 1 млн. руб.(ремонт арендованного помещения, аренда, услуги банка и т.д. за счет врем. фин. помощи учредителя и краткоср. займа). Как вы думаете чем мне грозит сдача такой отчетности? Консультировалась у аудитора- говорит сдать нулевую отчетность. Как тогда я проведу эти расходы в 4 кв.?

у меня точно такая же ситуация, уже второй раз буду сдавать декларацию с убытком и без прибыли.......
Так как считаю, что мнение о том,что эти расходы не направлены на получение дохода, полная чушь......., а на что они извините направлены......,martm не принимай это высказывание на свой счёт, так как я понимаю, что это не твоё мнение.........
Декларацию у меня приняли......вопросов затем не последовало, но конечно по итогам 9 мес. убыток будет большой, что непременно вызовет вопросы у налоргов и скорей всего вызовут для дачи ПОКАЗАНИЙ.....но в принципе мы с дириком к этому готовы......будем рассказывать о наших перспективах.....и светлом будущем, доходы у нас появятся по итогам года.....заплатим мин. налог......
Чем может грозить сдача декларации с убытком?....вы ведь не виноваты что деятельность пока не приносит дохода.....единственное попросят вас в письменном виде изложить причины убытка и предпринимаемые вами действия для его устранения........
Если есть другие варианты.....также с удовольствием их узнаю......!!!!
С другой стороны, вариант сдавать нулевую отчётность......? Мне кажется ещё более спорным....., вы не учитываете расходы в момент их осуществления, а показывать их когда ?????......))))Относить на 97 сч.....а списывать как ?
Лично мне он не нравится.....

[Максим из Саратова]

Сдавать надо с убытком. После появления прибыли (например в следующем налогвоом периоде - 2008 году) вы сможете на этот убыток ЛЕГАЛЬНО уменьшить свои расходызачесть (правда не сразу). При условии что документы чистенькие и нет иных подводных камней

[Елена Я]

Спасибо за ответы. Нашла письмо Минфина от 06.09.06. №03-11-04/2/186 и коментарии к нему: "По мнению чиновников Минфина РФ отсутствие доходов свидетельствует о неосуществлении деятельности, следовательно, расходы в целях налогоболожения не учитываются". Но я считаю, что они имеют ввиду "не учитываются" при расчете единого налога, а не авансовых платежей по единому налогу. В 4кв. у меня уже будут доходы, хоть меньше расходов - вот с них я и уплачу единый налог - 1%. Пойду сдавать не нулевую декларацию. Спасибо всем.

[Алена27]

У меня такая же ситуация. Тоже 3 квартал сдаю, декларацию и показываю убытки, но мне посоветовали такую "хитрость", я сделала себе доход в 20р.- продав (по безналу) один из товаров, материалов ( а имено журнал, якобы он мне не понадобился).

[Елена Я]

Алена, а вам оплатили по безналу в 3 кв.? У меня есть еще один вариант- провести в 3 кв. взаимозачет(нам оказали услуги, мы отдали товар), но примет ли ИФНС? Или получить безвозмездно что-нибудь от учредителя у которого меньше 50% акций- тоже доход.

[Алена27]

Да, у меня оплата за журнал прошла безналом в 3 квартале (я же ее специально проводила для создания дохода). С взаимозачетом не знаю, нужно почитать. А с безвозмездной помощью от учредителя с долей менее 50%, это точно доход, вполне подойдет.

[баттерфляй]

Сообщение от Елена Я

Алена, а вам оплатили по безналу в 3 кв.? У меня есть еще один вариант- провести в 3 кв. взаимозачет(нам оказали услуги, мы отдали товар), но примет ли ИФНС? Или получить безвозмездно что-нибудь от учредителя у которого меньше 50% акций- тоже доход.

Взаимозачёт пройдёт...это точно, даже проводя документ взаимозачёт, у вас программа автоматически эту сумму поставит в доход.....при прочих равных условиях......

Алён, объясни пожалуйста ( у меня так же как и у вас убыток...), а как меня спасёт эта реализация....для того чтобы потом минимальный налог заплатить по итогам года...? Правильно я понимаю....? или ещё есть причина....?

[Алена27]

Мин.налог кочечно заплатим с 20р. Но смысл в том чтобы потом с налоговой не припираться по вопросу можно ли учесть расходы если не было доходв (ситуация ведь спорная, и есть разные мнения по этому поводу). Другое дело, если доходы были, а у нас вновь созданная организация и не было доходов вообще, только расходы.

[баттерфляй]

Сообщение от Алена27

Мин.налог кочечно заплатим с 20р. Но смысл в том чтобы потом с налоговой не припираться по вопросу можно ли учесть расходы если не было доходв (ситуация ведь спорная, и есть разные мнения по этому поводу). Другое дело, если доходы были, а у нас вновь созданная организация и не было доходов вообще, только расходы.

Спасибо...за информацию.....