Декларация по УСН за 2012 год(заполнение)

[MarinaT]

Девченки! Щас расскажу веселую историю, просто ржака!
Пришла сегодня в налоговую, сдаю свою декларацию УСН, спрашиваю у принемающей девушки про зачет-незачет взносов с прошлого года- говорит:" Ой, эт вам лучше разговаривать со своим инспектором!"
Набираю номер, объясняю свой вопрос.Ответ инспектора,после многозначительного молчания: "Ой, даже не знаю что вам ответить, вообще я в этом не очень разбираюсь, позвоните в отдел где занимаются УСН - такая -то- такая в курсе должна быть она вам все расскажет."
Звоню в отдел где сидит эта умная тетушка.Отвечают:" Ой, а такая-то-такая в отпуске" Я говорю - ну раз вы из одного отдела, тогда вы наверняка сможете дать ответ. И мои ушки в очередной (25-й раз) слышат милое "Ой, а я вот и не знаю, по всяким таким вопросам у нас такая-то-такая только в курсе. !!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!! Я просто выпала в осадок, ну пипец же

[LiGro]

Сообщение от MarinaT

Девченки! Щас расскажу веселую историю, просто ржака!
Пришла сегодня в налоговую, сдаю свою декларацию УСН, спрашиваю у принемающей девушки про зачет-незачет взносов с прошлого года- говорит:" Ой, эт вам лучше разговаривать со своим инспектором!"
Набираю номер, объясняю свой вопрос.Ответ инспектора,после многозначительного молчания: "Ой, даже не знаю что вам ответить, вообще я в этом не очень разбираюсь, позвоните в отдел где занимаются УСН - такая -то- такая в курсе должна быть она вам все расскажет."
Звоню в отдел где сидит эта умная тетушка.Отвечают:" Ой, а такая-то-такая в отпуске" Я говорю - ну раз вы из одного отдела, тогда вы наверняка сможете дать ответ. И мои ушки в очередной (25-й раз) слышат милое "Ой, а я вот и не знаю, по всяким таким вопросам у нас такая-то-такая только в курсе. !!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!! Я просто выпала в осадок, ну пипец же

Это ни пипец, это у нас так налоговая работает, вы что первый раз с этим сталкиваетесь. Одна сидит и нажимает как робот на нужные кнопки или говорит уже выученную давно фразу, а вот сами законы ни ни, да подумать лишний раз мозгов нет! Конечно есть грамотные спецы, но это редкость. Я в свое время был где 2005 или 2004 год не могла определиться с солярием куда относить ЕНВД или УСНО . Так вот с этим вопросом из кабинета в кабинет тыкали, пока не попала к руководителю по работе с плательщиками, вот она мне и объяснила, и то с тел звонка кому- то. Такое сплошь и рядом.

[MarinaT]

"Ой" Надо пожалуй както хитро подружиться с инспектором,чтоб всякие вопросы грамотно решать

[LiGro]

Сообщение от MarinaT

"Ой" Надо пожалуй както хитро подружиться с инспектором,чтоб всякие вопросы грамотно решать

Вам на этом форуме больше помогут, чем в налоговой.

[Тат55]

Сообщение от LiGro

Вам на этом форуме больше помогут, чем в налоговой.

Во.., я только это хотела сказать..

[Радуга]

Добрый день!
Подскажите ,пожалуйста, в строке 280 "сумма страх взносов" мы указывем ДТ 69 за весь год?

[Фотина]

Вот я сейчас уже подготовила декларации к сдаче в ГНИ и перепроверяю сумму платежей в фонды на снятие. Раньше нам в налоговой говорили что к уменьшению принимаются платежи в фонды, которые мы начислили и успели оплатить досрока сдачи декларации, т.е. в декларации за год мы включаем сумму платежей в ПФ и ФСС за 4й квартал, если эти взносы уплачены до 01 апреля следующего года, правильно? В первом же квартале мы учитываем суммы начисленные и уплаченные до 25 апреля, т.е. за 01м-ц - уплата в 02, за 02м-ц - уплата в 03, и за 03м-ц - уплата в 04м-це, хотя 04м-ц это уже 2й квартал. А как будет в 2013году я не поняла? Получится что в 1м квартале выпадет уплата за март, или уже в годовом мы не должны учитывать уплату за декабрь, а учесть ее в первом квартале?

[Тат55]

Сообщение от Фотина

А как будет в 2013году я не поняла? Получится что в 1м квартале выпадет уплата за март, или уже в годовом мы не должны учитывать уплату за декабрь, а учесть ее в первом квартале?

Учитываете оплату в данном периоде. Т.е., т.к. новшества наступили с 01.01.13, то уплату за декабрь будете учитвывать в 1 кв-ле.
Поэтому можно , н-р, за март не уплачитвать в апреле, а платить в марте,тогда войдет в 1 кв, а иначе-во 2

[Выдра в гетрах]

Здравствуйте,
заполнила декларацию, но очень сомневаюсь (заполняю первый раз), а кроме вас подсказать некому.
Итак, мы ООО, доходы 6%, 1-ый, 2-ой квартал не работали. доходов нет.
3-ий кв доход 22500, заплатила взносов 906 руб. Налог 22500*6%=1350. Заплатила 675 руб
4-ый кв доход 456500, взносы 21744. Налог (456500+22500)*6%=28740. уменьшаю на сумму взносов, но не более 50% итого к уплате за 2012 год 28740/2=14370-675=13695
В декларации
210=479 000
240=479 000
260=28 740
280=14 370

030=---
040=---
050=675
060=13 695
Проверьте меня, пожалуйста.
И еще меня мучают сомнения, что я не правильно заплатила ЕН за 3 кв. Если я оплатила взносы в октябре за 3 кв, то получается не должна была уменьшать сумму налога за 3 квартал т.к. "Налогоплательщик, применяющий УСН ( "доходы"), может уменьшить подлежащий уплате налог за I квартал 2013 г. на сумму страховых взносов в ПФР, ФСС РФ и ФФОМС, уплаченных в данном отчетном периоде"

[LiGro]

Сообщение от Выдра в гетрах

Здравствуйте,
заполнила декларацию, но очень сомневаюсь (заполняю первый раз), а кроме вас подсказать некому.
Итак, мы ООО, доходы 6%, 1-ый, 2-ой квартал не работали. доходов нет.
3-ий кв доход 22500, заплатила взносов 906 руб. Налог 22500*6%=1350. Заплатила 675 руб
4-ый кв доход 456500, взносы 21744. Налог (456500+22500)*6%=28740. уменьшаю на сумму взносов, но не более 50% итого к уплате за 2012 год 28740/2=14370-675=13695
В декларации
210=479 000
240=479 000
260=28 740
280=14 370

030=---
040=---
050=675
060=13 695
Проверьте меня, пожалуйста.
И еще меня мучают сомнения, что я не правильно заплатила ЕН за 3 кв. Если я оплатила взносы в октябре за 3 кв, то получается не должна была уменьшать сумму налога за 3 квартал т.к. "Налогоплательщик, применяющий УСН ( "доходы"), может уменьшить подлежащий уплате налог за I квартал 2013 г. на сумму страховых взносов в ПФР, ФСС РФ и ФФОМС, уплаченных в данном отчетном периоде"

Строка 050 = 1350
Строка 060=13020
В этих строках ставятся исчисленные налоги а не оплаченные.
Т.е вам надо оплатить 14370- 675=13695 (за 2012 год УСН)Если вы оплатили взносы в октябре то должны были заплатить налог по УСН 1350 (смотря до какого числа вы оплатили ПФ).
ФНС России придерживалась точки зрения. По ее мнению, авансовый платеж (налог) за соответствующий период уменьшался на обязательные страховые взносы, исчисленные исключительно за этот же период времени. Уплачены они могли быть вплоть до последнего дня срока для перечисления авансового платежа по единому налогу (суммы налога). Такие разъяснения содержатся в Письмах ФНС России от 12.05.2010 N ШС-17-3/210, от 28.09.2009 N ШС-22-3/743@. Следует отметить, что данную позицию разделяли и некоторые арбитражные суды (Постановления ФАС Московского округа от 18.01.2008 N КА-А40/14185-07, ФАС Северо-Западного округа от 13.06.2007 N А26-9235/2006-28).

Взносы должны быть начислены за соответствующий период и уплачены к моменту расчета налога.

[Фотина]

Сообщение от LiGro

Строка 050 = 1350
Строка 060=13020
В этих строках ставятся исчисленные налоги а не оплаченные.
Взносы должны быть начислены за соответствующий период и уплачены к моменту расчета налога.

Извините, но по моему все верно записано по строкам
стр 050 - 675 - это сумма начисленного налога (и не важно уплачен он или нет) за 3й квартал
стр 060 - 13695 - зто налог за 4й квартал
всего за год начислено 14370
В 3 квартале налог 1350 был уменьшен на 50% взносов и составил 675, которые потом и были уплачены, ведь так?

[Фотина]

Согласно вашим данным, расчет выполнен верно. Что касается суммы платежей в фонды на уменьшение налога, то выше я тоже хотела уточнить этот вопрос, правда он касался 4 квартала, когда уплаченная сумма переходит в другой год - 2013, где изменения появились. До 2013г. действовало "правило" - включать на уменьшение суммы взносов, начисленные зв отчетный период и уплаченные до сдачи отчета в ГНИ, т.е. максимум до 25 числа следующего месяца. Так что по этому "правилу" у вас все верно. Но может кто-то более знающий подтвердит это или опровергнет. По-крайней мере я все эти годы именно так считала и сдавала в ГНИ декларации. Камеральные проверки ошибок не выявляли. А вот как быть с 2013г. что-то до меня никак не дойдет.

[LiGro]

Фотина,
Я так поняла что она оплатила позже положенного срока поэтому строка 050 -1350,(сумму налога можно уменьшить только на те взносы, которые были уплачены в течение отчетного (налогового) периода) строка 060 равна стр 260 - стр 280 - стр 050 (т.к берем половину то получаем 28740-14370-1350=13020
Не знаю может еще спецы сюда зайдут и датут ответы!!

[Выдра в гетрах]

LiGro,
Фотина,
Девушки, взносы я оплатила 12.10.12, налог 675 руб оплатила 17.10.12.
Теперь я еще больше волнуюсь))))) какой же вариант по строкам верный

[LiGro]

Сообщение от Выдра в гетрах

LiGro,
Фотина,
Девушки, взносы я оплатила 12.10.12, налог 675 руб оплатила 17.10.12.
Теперь я еще больше волнуюсь))))) какой же вариант по строкам верный

А что волноваться я же вам прописали что если оплатили в срок то тогда у вас все правильно заполнено! Вы действовали по правилам 2012 года! Просто в следующий раз пишите конкретный свои вопросы ! Удачи!

[Выдра в гетрах]

LiGro, Спасибо огромное за помощь: Flowers1:

[Фотина]

Выдра в гетрах, раз взносы оплатили до 25 октября, то у вас все верно, можете смело сдавать отчет. Удачи.

[LiGro]

Фотина, вы хоть разобрались как сейчас учитывать взносы?

[Выдра в гетрах]

Фотина,
сегодня сдала отчет. Все приняли. спасибо за помощь

[LiGro]

Выдра в гетрах, у вас могут принять и неправильно сданную декларацию! Инспектор правильность не проверяет (эт я на всякий случай пишу)