проверьте правильность расчета УСН 6% за 2014.

[killerpigs]

Здравствуйте!
С 2012 года вроде все сам делаю. ИП без работников. Но каждый год одно и тоже. С другой стороны, если бы каждый день этим занимался, не задавал глупых вопросов.
Что имеем:
Доходы поквартально нарастающими итогами:
1 кв - 95400,00
2 кв - 223240,00
3 кв - 445904,00
4 кв - 716804,00
Авансовые платежи по налогу не платил в течение 2014 года.
Платил авансовые в фонды. В налоговой в прошлом году сказали, чтобы вычесть из налога фонды, надо либо налог авансом платить, либо фонды. Мне проще фонды т.к. сумма сразу известна, поделил ее на четыре и платишь каждый квартал.
В фонды поквартально платил.
Плюс до конца года заплатил 1% в ПФР. Это 716804р. - 300000р. = 416804 Вот с этого 1% = 4168,04р
Вот здесь небольшая загвоздка.
В декларации в поля с 140 по 143 вбивать платежи в фонды нарастающими итогами? Вроде да.
А вот сумму какую? ПФР+ФФОМС+1%
Т.е. в каждом квартале я на страховую часть заплатил 4332,12р, в ФФОМС я заплатил одной суммой 3399,048р и 1% в ПФР в декабре я заплатил одной суммой.
Я так понял надо сумму ФФОМС разделить на 4 (квартала) = 849,762р.
1% в ПФР также делим на 4 части = 1042,01р.
Далее в строку 140 вбиваем: страховая часть за первый квартал 4332,12р + ФФОМС (1/4 часть) 849,762р. + 1% (1/4 часть) 1042,01р. = 6223,892
Это сумма платежей в фонды каждый квартал.
Соответственно:
- первый квартал строка 140: 6223,892р
- второй квартал строка 141: 12447,78р
- третий квартал строка 142: 18671,67р
- четвертый квартал строка 143: 24895,56
Правильно?
А вот дальше у меня ступор. Декларацию составляю в 1С Бухгалтерия базовая 8.2
1Ска посчитала налог 10030р Как она это получила?
Поясните пожалуйста!!!

[Fox120]

Ждите пени за неуплату авансовых платежей по усн. Не могли Вам такое сказать. Ну никак уплата авансового платежа по усн не зависят от уплаты взносов. Сумма налога, да зависит. Вы сумму налога можете уменьшить на сумму страхового взноса, если он уплачен в этом же периоде.

[Fox120]

По УСН кассовый метод, уменьшать можете тогда и на то, что уплатили по факту. Уплатили взнос в январе, уменьшаете налог за 1 квартал. И так далее. Что на что Вы делите не понятно

[MarinaAnna]

Сообщение от killerpigs

Я так понял надо сумму ФФОМС разделить на 4 (квартала) = 849,762р.

Зачем ? если вы ее уплатили одной суммой, вот и ставите ее в том квартале, в котором уплатили, аналогично 1%, ставите тогда когда уплатили.

Сообщение от killerpigs

чтобы вычесть из налога фонды, надо либо налог авансом платить, либо фонды.

Вы наверное не так поняли, если вы в фонды не уплатили, то получается, что у вас авансовый платеж по УСН больше, так как фонды не оплачены, если вы уплатили в квартале фонды, то ваш авансовый платеж вполне может быть равен нулю, если у вас выручка небольшая, то фонды могут перекрыть полностью авансовый платеж, так как ИП без работников полностью может в вычет поставить фонды, без правила 50%.
Например в 1 квартале у вас доход 70 000 руб, налог УСН 6% получается 4200, но вы в фонды оплатили 5182 руб, соответственно авансового платежа у вас по УСН нетууу. А если вы фонды не заплатили в 1 кв., то получается что должны заплатить авансовый платеж по УСН.
Другой пример: ваш доход за квартал 95 400 руб, 6% = 5724 руб, но вы уплатили в 1 кв взносы в фонды, тогда вы из 5724 руб вычитаете уплаченные 5182 руб фондов и получается, что ваш авансовый платеж по УСН в 1 кв. будет 542 рубля. И т.д. нарастающим итогом до конца года. К вычету ставите только в том квартале, когда оплачены взносы в фонды, поэтому 1% вы ставите в вычет тогда, когда его уплатили, и ничего не разбиваете по-квартально, ФОМС тоже ставите ничего не разбивая, в том квартале когда его уплатили этой одной суммой.

[killerpigs]

Сообщение от Fox120

Ждите пени за неуплату авансовых платежей по усн. Не могли Вам такое сказать. Ну никак уплата авансового платежа по усн не зависят от уплаты взносов. Сумма налога, да зависит. Вы сумму налога можете уменьшить на сумму страхового взноса, если он уплачен в этом же периоде.

В прошлом году, когда сдавал декларацию за 2013 год, фонды заплатил в конце года, УСН в апреле 2014. Естественно просто вычел фонды из УСН. Девочка в налоговой завернула мне декларацию, сказала, что надо сделать поквартально. И сказала, что я написал выше. Что можно либо фонды платить поквартально, либо УСН авансы.

[killerpigs]

Сообщение от MarinaAnna

Зачем ? если вы ее уплатили одной суммой, вот и ставите ее в том квартале, в котором уплатили, аналогично 1%, ставите тогда когда уплатили.

Вы наверное не так поняли, если вы в фонды не уплатили, то получается, что у вас авансовый платеж по УСН больше, так как фонды не оплачены, если вы уплатили в квартале фонды, то ваш авансовый платеж вполне может быть равен нулю, если у вас выручка небольшая, то фонды могут перекрыть полностью авансовый платеж, так как ИП без работников полностью может в вычет поставить фонды, без правила 50%.
Например в 1 квартале у вас доход 70 000 руб, налог УСН 6% получается 4200, но вы в фонды оплатили 5182 руб, соответственно авансового платежа у вас по УСН нетууу. А если вы фонды не заплатили в 1 кв., то получается что должны заплатить авансовый платеж по УСН.
Другой пример: ваш доход за квартал 95 400 руб, 6% = 5724 руб, но вы уплатили в 1 кв взносы в фонды, тогда вы из 5724 руб вычитаете уплаченные 5182 руб фондов и получается, что ваш авансовый платеж по УСН в 1 кв. будет 542 рубля. И т.д. нарастающим итогом до конца года. К вычету ставите только в том квартале, когда оплачены взносы в фонды, поэтому 1% вы ставите в вычет тогда, когда его уплатили, и ничего не разбиваете по-квартально, ФОМС тоже ставите ничего не разбивая, в том квартале когда его уплатили этой одной суммой.

Спасибо большое.
Я немного не прав был. Оказывается у меня платежки в фонды за первый и третий кварталы прошли соседними кварталами. Т.е. платежку первого квартала банк принял уже во втором квартале, а третьего квартала в четвертом.
В декларации в 140 и 142 строки ничего не ставить? А плюсовать их к 141 и 143 строкам соответственно?
Вот блин.

[MarinaAnna]

Сообщение от killerpigs

Девочка в налоговой завернула мне декларацию, сказала, что надо сделать поквартально.

Естественно, что завернула, так как делается по-квартально расчет авансового платежа.

Сообщение от killerpigs

Что можно либо фонды платить поквартально, либо УСН авансы.

А здесь она скорей всего сказала "не можно", а "нужно" либо - либо, и это конкретно по вашей декларации, которую вы ей принесли и которую она у вас не приняла. Скорей всего у вас доход был не большой и если бы вы платили взносы ежеквартально, то тогда у вас не было бы авансового платежа по УСН.

Сообщение от killerpigs

В декларации в 140 и 142 строки ничего не ставить? А плюсовать их к 141 и 143 строкам соответственно?
Вот блин.

Вы суммы уплаты взносов ставите в том квартале в котором они реально были уплачены, если вы взносы в фонды оплатили за 1 кв во 2 квартале, то тогда вы и ставите сумму в строке за 2 квартал и т.д.
У вас получится, что в 1 квартале авансовый платеж по УСН будет 5724, к вычету ничего не ставите, и должны были уплатить этот авансовый платеж, вот с этой суммы начнут пени набегать, и т.д.

Сообщение от killerpigs

В декларации в 140 и 142 строки ничего не ставить? А плюсовать их к 141 и 143 строкам соответственно?

Это вы правильно поняли.