Баланс и отчет о прибылях и убытках для УСН.

[MARIN)]

Сообщение от Влад_

о у нас в программе ни разу не делалось закрытие месяца с начала 2011 года

в 1-с есть автоматическая обработка документов (в менюшках поищите), можно выбрать - закрытие м-ца и период и все быстро закроется

[Влад_]

Сообщение от MARIN)

можно выбрать - закрытие м-ца и период и все быстро закроется

Не так всё просто. Там в каждом поступлении нужно выбрать субконто счёта 90.01.1. И так около 9000 раз.

[Влад_]

Сообщение от MARIN)

можно выбрать - закрытие м-ца и период и все быстро закроется

И получаются сальдо на конец года порядка 9 миллионов. Нет. Там нужно перелопачивать всё. Ещё бы знать, в какую сторону рыть.

[MARIN)]

Сообщение от Влад_

И получаются сальдо на конец года порядка 9 миллионов.

нда, тогда хоть остатки по счетам на начало года ввести более менее правильные

[Влад_]

Сообщение от Entry

КУДиР - это налоговый учет для УСН. Кассовый метод.
Баланс, ОФР - это бухгалтерский учет. Метод начисления.

То есть сумму из актива баланса нужно записывать в выручку, а сумму пассива баланса в расходы по обычной деятельности? Или я опять всё перепутал?

Сообщение от Entry

Все проводки закрытия можно сделать руками на конец каждого года на сумму оборотов и не менять никакие счета.

Суммы оборотов за год там получаются ещё больше. Где-то я накосячил.

[Entry]

Сообщение от Влад_

То есть сумму из актива баланса нужно записывать в выручку, а сумму пассива баланса в расходы по обычной деятельности? Или я опять всё перепутал?...

Нет связи между активами баланса и выручкой, также как ее нет и между пассивами баланса и расходами.

Баланс - остатки по балансовым счетам на конец периода.
Пример, банк, счет 51, активный балансовый счет.
Остаток на р/с 31.12.12г 100р
Поступило на р/с за 13г 500р
Оплачено с р/с за 13г 150р
_______________
Остаток по р/с на 31.12.13г, счету 51 и строка баланса 1250 Денежные средства = 100р + 500р - 150р = 450р

ОФР, выручка, себестоимость, прочие доходы и расходы, налог с дохода (т.е счета фин результата) - обороты только за текущий период без каких-либо остатков на начало.
Выручка 100р (факт продажи за год, оплата на учитывается)
Себестоимость 30р (стоимость тов за год, которые продали, оплата не учитывается)
Налог с дохода 10р (по итогам года, оплата не учитывается)
_______________
Чистая прибыль 60р, расчет полностью методом начисления и без связи с оплатами.

[Влад_]

Сообщение от Entry

Выручка 100р (факт продажи за год, оплата на учитывается)

В переводе на нашу квартплату - выручка это сколько мы начислили, а не сколько нам заплатили?

Сообщение от Entry

Себестоимость

У нас малое предприятие. Вроде там нет такой строки.

[Entry]

Сообщение от Влад_

В переводе на нашу квартплату - выручка это сколько мы начислили, а не сколько нам заплатили?

У нас малое предприятие. Вроде там нет такой строки.

В переводе на ваши услуги, сколько вы начислили.

Себестоимость для примера, чтобы вам было наглядно и понятно раз и навсегда про расходы и про ОФР.
У вас это будут начисленные расходы, по документам от Поставщиков, ЗП, налоги с ФОТ итд.

[Влад_]

Сообщение от Entry

Себестоимость для примера, чтобы вам было наглядно и понятно раз и навсегда про расходы и про ОФР.
У вас это будут начисленные расходы, по документам от Поставщиков, ЗП, налоги с ФОТ итд.

А покупка материалов для выполнения услуг входит в "итд"?


Понимаю, что злоупотребляю, но всё-таки спрошу. Начисление квартплаты отражается по кредиту счёта 90.1? Потому что я нашёл такое "Строка 2110 "Выручка, за минусом НДС, акцизов ". Рассчитывается как разность оборотов по Кредиту счета 90.1 и суммы оборотов по Дебету счетов 90.3,90.4,90.5. Примечание: Для плательщиков на УСН эта строка должна равняться строке "Выручка" из декларации по УСН и в книге доходов и расходов КУДиР за год."

[Entry]

Сообщение от Влад_

А покупка материалов для выполнения услуг входит в "итд"?


Понимаю, что злоупотребляю, но всё-таки спрошу. Начисление квартплаты отражается по кредиту счёта 90.1? Потому что я нашёл такое "Строка 2110 "Выручка, за минусом НДС, акцизов ". Рассчитывается как разность оборотов по Кредиту счета 90.1 и суммы оборотов по Дебету счетов 90.3,90.4,90.5. Примечание: Для плательщиков на УСН эта строка должна равняться строке "Выручка" из декларации по УСН и в книге доходов и расходов КУДиР за год."

Материалы станут расходами, когда их спишут на производственные или хозяйственные нужны.
До этого момента они в Балансе в запасах сидят.

Квартплата 62(76)-90.01

Примечание, о котором вы пишите актуально для тех, у кого бух учет по кассовому методу.
В этом случае доходы и расходы по кассовому методу, а все остальное как обычно по ПБУ. Что затрудняет учет и редко этим пользуются. Плюс кассовый метод не всем разрешен.
И опять же КУДиР/Декларация УСН - это налоговый учет, а мы говорим про БУ.
Может у кого-то и совпадет, но это никак не правило.

[Влад_]

Сообщение от Entry

Материалы станут расходами, когда их спишут на производственные или хозяйственные нужны.
До этого момента они в Балансе в запасах сидят.

А в ОФР они где сидят?

Сообщение от Entry

Примечание, о котором вы пишите актуально для тех, у кого бух учет по кассовому методу.

Если я правильно понял из прочитанного о кассовом методе, у нас именно он.

Сообщение от Entry

В этом случае доходы и расходы по кассовому методу, а все остальное как обычно по ПБУ. Что затрудняет учет и редко этим пользуются.

В нашей организации как я понимаю, с самого дня открытия пользовались этим методом.

[Riola]

Здравствуйте!
У меня ООО на УСН 6%, организовано в 2013 году. Уставный капитал был внесен только в 2014 году. Вопрос: как эту ситуацию грамотно отобразить в нулевом балансе за год?

[Entry]

Сообщение от Riola

Здравствуйте!
У меня ООО на УСН 6%, организовано в 2013 году. Уставный капитал был внесен только в 2014 году. Вопрос: как эту ситуацию грамотно отобразить в нулевом балансе за год?

Баланс нулевым у вас не будет т.к в 13г будет отражен УК и долг участников по взносу УК.

Актив
Фин и другие оборотные активы, строка 1230.

Пассив
Капитал и резервы, строка 1370.

На внесение УК есть определнный срок.

[Riola]

Сообщение от Entry

Баланс нулевым у вас не будет т.к в 13г будет отражен УК и долг участников по взносу УК.

Актив
Фин и другие оборотные активы, строка 1230.

Пассив
Капитал и резервы, строка 1370.

На внесение УК есть определнный срок.

Entry, спасибо за совет. У нас был вариант Актив - 1230, Пассив - 1310.
Смутило, что данный раздел заполняется некоммерческими организациями...

[Entry]

Сообщение от Riola

Entry, спасибо за совет. У нас был вариант Актив - 1230, Пассив - 1310.
Смутило, что данный раздел заполняется некоммерческими организациями...

Я имела в виду сокращенный вариант Отчетности для МП.

А вы по всей видимости полную форму. Там будет Пассив 1310 + 1370.

Итоговые строки я не указывала т.к там просто сумма по разделам.

[Entry]

Влад,

Расходы на материалы обычно в строке 2210 - Расходы по обычной деятельности в ОФР.

Если у вас БУ по кассовому методу, занчит вы и признаете доходы и расходы, когда средства получены/уплачены с учетом требований ПБУ. А не методом начисления по фактам хоз деятельности.
Только откуда такой вывод, если БУ вроде как и не велся или есть Учетная политика, где вы это обнаружили?

[Влад_]

Entry, БУ вёлся, но судя по всему, некорректно.

Сообщение от Entry

Только откуда такой вывод, если БУ вроде как и не велся или есть Учетная политика, где вы это обнаружили?

Это скорее предположение. А про учётную политику в каких документах организации можно узнать?

[Entry]

Сообщение от Влад_

...А про учётную политику в каких документах организации можно узнать?

Тогда вам надо определиться с методом БУ - кассовый или начисления.
И уже исходя из этого отчетность составлять и корректировки делать.

Перед тем как выбрать кассовый метод, убедитесь, что ваше ПО его поддерживает. Иначе будет учет вручную, чего хотелось бы избежать с вашими оборотами.

Учетная политика - это внутренний документ компании, где описываются правила учета по БУ и НУ. Освещаются те моменты, по которым Законы предоставляют Компаниям выбор из 1 2 3...
Пример, как раз Кассовый метод или метод начисления БУ итд.

В ПО мы заполянем Регистр Учетная политика, где как раз закрепляем выбранные для себя критерии.

[Влад_]

Сообщение от Entry

Перед тем как выбрать кассовый метод, убедитесь, что ваше ПО его поддерживает.

Вроде поддерживает. Завтра точно узнаю.
Только бы ещё понять с каким методом БУ я всё это время работал...

[xDimas]

Сообщение от MARIN)

выручка учитывается на 90 счете, прочие доходы на 91, а в конце года проводят реформацию баланса и эти счета закрываются, так что у вас на начало года не может быть остатков по этим счетам.

Я тут ввёл в заблуждение всех - имелся в виду банковский счёт, а не счёт бухгалтерского учёта. По счёту бухучёта, как я понял, мы в начале года записываем этот остаток на дебит счёта 52 (валютный).

Тут, кстати, сопутствующий вопрос - в рублях считать по курсу на дату поступления, или на 1е января?

Я спрашивал про отчёт о прибылях и убытках. Там нужно относить этот остаток на начало года в прочие доходы или вообще никак не отражать? В выручку-то он никак не попадёт...