Как правильно рассчитать НДС?

[ptihka]

Сообщение от геращенко

Счет от поставщика на строительство для нас помещения выписан на 7000000, а мы заплатили предоплату 4162000, а остальные оплатим в январе. Если ндс брать к вычету счет менять или нет

Счет-фактуру нужно просить на 4162000 , и вносить её в книгу покупок, а затем отражать в налоговой декларации по НДС, как вычет по авансам выданным.

[Б_С_К]

Сообщение от геращенко

Если ндс брать к вычету счет менять или нет

Нет. Счет на оплату служит только для информативных целей. А вот Счет Фактуру (которая служит для целей учета НДС) - Поставщик Вам должен выписать на сумму аванса, которая и будет учтена у Вас в книге Покупок. Но обязательно проверте договор где должен быть пункт о Предоплате

[геращенко]

Спасибо Вам огромное

[ptihka]

геращенко, а счет-фактуру на аванс полученный не забудьте и оформите, отразите её в книге продаж и потом в налоговой декларации по НДС, но по строке про полученные авансы от покупателей по ставке 18/118. Разница между выставленным НДС и полученным к вычету и будет к уплате/возмещению из бюджета, но к возмещению лучше не показывать, если не хотите предоставлять документы на проверку.

[геращенко]

А какие документы будет требовать налоговая для проверки? Сумма большая буду вычитать ндс

[Б_С_К]

Сообщение от геращенко

А какие документы будет требовать налоговая для проверки? Сумма большая буду вычитать ндс

Смотрите мой расчет Выше - у Вас НДС к начислению (если конечно больше ни чего кроме этих документов у Вас нет)
А тербовать будут Счета фактуры, договора, Книги продаж и покупок. Возможно карточки бух. счетов

[ptihka]

Сообщение от геращенко

А какие документы будет требовать налоговая для проверки? Сумма большая буду вычитать ндс

Ответ № 13 посмотрите еще раз, в нем получается НДС к уплате в бюджет. Значит, на проверку с предоставлением документов не попадаете.

[геращенко]

Спасибочки.

[ООО ВМК]

Может кому пригодится)

Как проверить правильность начисления НДС в базе 1С

1. Оборотная сальдовая ведомость (далее ОСВ) 90.1 *18/118 = 90.3 - если все так переходим к пункту 2
2. Смотрим ОСВ 62.2
Обороты по Кредиту 62.2 *18/118=Оборотам по Д 76.АВ
Обороты по Дебету 62.2 *18/118 = Оборотом по К 76.АВ
3. Смотрим 19 счет, что бы на конец отчетного периода не одна сумма там не висела
4. Теперь проверяем все с книгами покупок и продаж.
Формируем Анализ счета по 68.2, смотрим Обороты за период с Кредита счетов за минусом суммы по 51 счету (то что вы заплатили) (итог) = НДС по книге покупок
Формируем Анализ счета по 68.2, смотрим Обороты за период с Дебета (итог) = НДС по книге продаж

5. Обязательно проверяем еще и книгу продаж следующим образом:
Анализ счета 62.1 (берем только сумму по 91 + 90 счет) Это с кредита счетов + ОСВ 62.2 Обороты по К = Графа 4 Книги продаж "Всего включая продаж с НДС"
Теперь по имеющимся данным заполним Декларацию по НДС
Раздел 3.Расчет суммы налога, подлежащей уплате.
строка 010 Налоговая база ОСВ 90.1- ОСВ 90.3
строка 010 Сумма НДС ОСВ 90.3
Строка 070 Налоговая база ОСВ 62.2 Обороты по кредиту
Строка 070 Сумма НДС ОСВ 62.2 Обороты по К * 18/118 (либо ОСВ 76.АВ обороты по Д - эти суммы должны быть одинаковые, см.выше п.2)
Строка 120 Сумма НДС = Сумма НДС по строке 010+Сумма НДС по строке 070
Строка 130 Сумма НДС - ОСВ сч.19
Строка 200 Сумма НДС = ОСВ 62.2 Обороты по Д *18/118 (либо ОСВ 76.АВ обороты по К-эти суммы должны быть одинаковые, см. выше п.2)
Строка 220=строка 130+строка 200
Строка 230 = строка 120-строка 220
Если сумма по строке 230 получается с "+" то она остается в строке 230
Если сумма по строке 230 получается с "-" то она переносится в строку 240, а из строки 230 убирается.
6. Проверка авансов полученных.
Проверяются кредитовые обороты счета 62 по субсчетам, отражающим получение аванса, рассчитывается НДС и сравниваются с дебетовым оборотом счета 76.АВ.
Сверка производится в разрезе контрагентов, договоров, результаты выводятся в отчет.
7. Проверка книги покупок.
Сравниваются обороты: дебет 68.2 – кредит 76.АВ и дебет 62.02 – кредит 62.1, т.е. НДС, ранее отраженный с авансов, теперь списывается в книгу покупок, после реализации, и сравнивается с оборотом, отражающим зачет аванса.
8. Проверка книги продаж.
Проверяются дебетовые обороты счета 62 по субсчетам, отражающим реализацию, рассчитывается НДС и сравниваются с регистром накопления «НДС начисленный».
Проверяются кредитовые обороты счета 62 по субсчетам, отражающим получение аванса, рассчитывается НДС и сравниваются с регистром накопления «НДС начисленный».

[Louisa]

ООО ВМК, спасибо, уже давно пользуюсь вашей подсказкой))

[Дианусик]

Добрый день новичок подскажите правильность заполнения декларации по ндс по строчно
1. Актов выполн. работ 500000 оплачены все 500000.
2. Авансов 70000
3. Актов субподряда 495000 оплачены все 495000
4. Авансов выданных 65000
Какова сумма уплаты НДС

[Lenok_D]

Подскажите пожалуйста ндс делаю первый раз за декабрь , в январе уже УСН. В декабре была предоплата от покупателя ,выписали счет фактуру на аванс .Отгрузка будет в январе , когда у нас уже УСН. Что делать , выписывать счет фактуру на поставку или нет.Формально уже работаем без ндс , и какую товарную накладную делать без ндс.

[Аллочка56]

Здравствуйте!допустила ошибку в 3 квартале 2014 по НДС, т.к. приняла авансовую с/ф от "НПК", при том что мы им должны.сдалала корректировку 3 квартала,получилось сумма к доплате 16000.Так как успела уже сдать Ндс за 4 квартал и уплатить, сделала корректировку 4 квартала, НДС к уплате уменьшился на 17000. Могу ли я недоплачивать НДС за 3 квартал 2014 года, если за 4 квартал произошла переплата,не будет никаких претензий со стороны ИФНС?я в письме все расписала????

[Б_С_К]

Сообщение от Аллочка56

НДС к уплате уменьшился на 17000. Могу ли я недоплачивать НДС

нет, не можете

[Аллочка56]

почему?ведь в 4 квартале я переплатила

[Аллочка56]

Тогда вот такой вариант.за 4 квартал по уточненке я должна уплатить 7000, а за 3 квартал доплатить 16000, сданы уточненки за 3 и 4 квартал 21 января, а уплата у меня 20 января на 24997 рублей.может ли это считаться что я уплатила за 4 и доплатила за 3??

[Лисёна]

Сообщение от Аллочка56

Тогда вот такой вариант.за 4 квартал по уточненке я должна уплатить 7000, а за 3 квартал доплатить 16000, сданы уточненки за 3 и 4 квартал 21 января, а уплата у меня 20 января на 24997 рублей.может ли это считаться что я уплатила за 4 и доплатила за 3??

напишите письмо в налоговую о том, что просите считать данный платеж оплатой за 3 квартал в сумме ... и 4 квартал в сумме ... но в любом случае Вы должны начислить пени на вашу недоплату и оплатить их

[Аллочка56]

а как это сделать?

[Аллочка56]

Даже если корректировка по НДС за 3 квартал сдана 21.01, оплата 20.01, то все равно пеня будет?

[Б_С_К]

Сообщение от Аллочка56

Даже если корректировка по НДС за 3 квартал сдана 21.01, оплата 20.01, то все равно пеня будет?

Пеня рассчитывается на недоплату с 20 октября
Сами можете не считать за Вас посчитают и пришлют требование