Форум: Как исправить ошибки предыдущего бухгалтера. НДФЛ Страница [2] Форум Главбух

Зануда отмороженный · 09.06.2015, 16:20

Цитата:

Сообщение от Аннализа

И еще момент, отчет НДФЛ за 14 год я сдала с данными начислено=уплачено=перечислено. Естественно не равно перечислено, в первые полгода ничего не перечислялось... Думаю налоговики и сами скоро прыгнут с письмами, мол не сходится и т.п. или уже камералят.

мы все так сдаем....
мня пока не дергали ни разу...

Таинственная Незнакомка · 09.06.2015, 16:25

Цитата:

Сообщение от Аннализа

Вот так: возмещение расходов по договорам возмездного оказания услуг, равно как и подарки в размере 4000 тыс не облагается ндфл.
4000*100=400 000 + возмещение расходов 100 тыс. итого = 500 тыс.

понятно... теперь не понятно, причем тут Вы?
Организация является налоговым агентом, а не налогоплательщиком....так что пусть обездоленные топают в ИФНС и возвращают себе излишне удержанный ндфл.

Возмещение расходов документально обоснованное и подтвержденное надо полагать да?! и заявления на возмещение есть от гпхашников, так ведь?

Аннализа · 09.06.2015, 16:34

Цитата:

Сообщение от Бойчук Константин

мы все так сдаем....
мня пока не дергали ни разу...

И как давно Вы так сдаете?

Я уж думала ждать в гости проверяющих со дня на день и без корректировок

Аннализа · 09.06.2015, 16:36

Возмещение расходов документально обоснованное и подтвержденное надо полагать да?! и заявления на возмещение есть от гпхашников, так ведь?[/QUOTE]

Да есть заявления и товарники с чеками, за их реальность не могу отвечать, остались от предыдущего буха.

Таинственная Незнакомка · 09.06.2015, 16:38

Цитата:

Сообщение от Аннализа

Да есть заявления и товарники с чеками, за их реальность не могу отвечать, остались от предыдущего буха.

хорошо, что они есть в наличии... но ндфл опять же с этих договорников удержали в полной мере...налогоплательщиками они являются, им и вернут, если они попросят...

Зануда отмороженный · 09.06.2015, 16:40

,,,,,,,,,,,

Таинственная Незнакомка · 09.06.2015, 16:42

Цитата:

Сообщение от Бойчук Константин

,,,,,,,,,,,

ты чего это?

Аннализа · 09.06.2015, 16:47

Цитата:

Сообщение от Таинственная Незнакомка

хорошо, что они есть в наличии... но ндфл опять же с этих договорников удержали в полной мере...налогоплательщиками они являются, им и вернут, если они попросят...

500 тыс было когда я пришла в эту фирму, по факту 300 тыс. которые сидят в ошибке: начисление зп не шло через 1с, не знаю как оно вообще происходило, ведомости не велись, а платежки делались след образом:
100 тыс выплачено, 13 тыс налог.
а должно было быть 100 тыс начислено, 13 тыс налог, 87 тыс выдано на зп. ни у кого лишний ндфл не удерживался, все получили правильную зп, а в налоговую утекло лишнего на 300 тыс.

Таинственная Незнакомка · 09.06.2015, 17:00

Цитата:

Сообщение от Аннализа

ведомости не велись, а платежки делались след образом:
100 тыс выплачено, 13 тыс налог.
а должно было быть 100 тыс начислено, 13 тыс налог, 87 тыс выдано на зп. ни у кого лишний ндфл не удерживался, все получили правильную зп, а в налоговую утекло лишнего на 300 тыс.

жесть! за 2011 год в реестре по 2-ндфл у этих договорников начислено какие суммы стояли?

Таинственная Незнакомка · 09.06.2015, 17:01

еще глупый вопрос: начисленную сумму откуда брали из договоров ГПХ? (если ведомости не велись)

Аннализа · 09.06.2015, 17:07

Цитата:

Сообщение от Таинственная Незнакомка

жесть! за 2011 год в реестре по 2-ндфл у этих договорников начислено какие суммы стояли?

всем просто по 10 тыс р.

Аннализа · 09.06.2015, 17:08

Цитата:

Сообщение от Таинственная Незнакомка

еще глупый вопрос: начисленную сумму откуда брали из договоров ГПХ? (если ведомости не велись)

я да, из договоров

Таинственная Незнакомка · 09.06.2015, 17:23

Аннализа, ну и геморр вам достался. Не знаю как у Кости в Калининграде, но у нас в Казани излишне перечисленный НДФЛ считают тупо не налогом, а добровольным перечислением в бюджет. И то, что в 1 квартале 2014 года вы не выполняли обязанности налогового агента совсем не айс.
Отнесение переплаты по НДФЛ в счет уплаты сумм налога, удерживаемого при выплате доходов физическим лицам в будущих периодах, является нарушением положений главы 23 НК РФ. Наличие переплаты не освобождает налогового агента от обязанности в полном размере перечислять в бюджет суммы налога, фактически удерживаемого из доходов физических лиц в более поздние сроки.
Организация может получить право на зачет излишне перечисленной суммы в счет будущих платежей только после подачи заявления в ИФНС и принятия налоговым органом решения о зачете переплаты. В последнее время налоговики придерживаются мнения, что зачесть такую переплату нельзя. Можно только вернуть излишек из бюджета.

Таинственная Незнакомка · 09.06.2015, 17:24

Согласно п.9 ст. 226 НК РФ уплата налога за счет средств налоговых агентов не допускается. Сумма уплаченного налога должна быть равна сумме налога, удержанного при выплате дохода физическому лицу. Перечисление в бюджет в течение налогового периода сумм сверх удержанного НДФЛ неправомерно, хотя ответственность за такую переплату НК не предусмотрена. Ежемесячное перечисление в бюджет суммы, превышающей сумму фактически удержанного из доходов физических лиц НДФЛ, не является налогом. Такая позиция изложена в письме ФНС России от 19.10.2011 № ЕД-3-3/3432@. А если излишек налогом не является, его нельзя зачесть по правилам ст. 78 НК в качестве переплаты. Возможен только возврат излишне перечисленных сумм из бюджета

Таинственная Незнакомка · 09.06.2015, 17:25

При будущих выплатах доходов физическим лицам удерживаемый налог необходимо перечислять в полном размере. Вопрос о возврате излишне перечисленной суммы НДФЛ рассмотрен в Письме ФНС России от 04.07.2011 № ЕД-4-3/10764. В нем разъясняется, что налоговому агенту следует подать в налоговый орган заявление о возврате суммы, не являющейся налогом на доходы физических лиц и ошибочно перечисленной в бюджет, на его расчетный счет. Решение о возврате налоговый орган будет принимать на основании результатов совместной сверки расчетов по налогу.

Аннализа · 09.06.2015, 17:51

Получается остается только закрыть фирму

Таинственная Незнакомка · 09.06.2015, 17:58

или пойти на проверку... придут, все прошерстят, накажут немного, затем вернут ваше добровольное перечисление...

Цитата:

Сообщение от Аннализа

Получается остается только закрыть фирму

смысл закрытия в чем?! вы хотите подарить денежки налоговой?

Аннализа · 09.06.2015, 18:18

Цитата:

Сообщение от Таинственная Незнакомка

или пойти на проверку... придут, все прошерстят, накажут немного, затем вернут ваше добровольное перечисление...

смысл закрытия в чем?! вы хотите подарить денежки налоговой?

О подарке речь не идет,за первый квартал 14 года не перечислялся ндфл равный 285 тыс.думаю бодаться из-за 15 тыс бессмыслено

Таинственная Незнакомка · 09.06.2015, 18:50

ндфл это такой "паршивый" налог... перечислил лишнего - дурак, не перечислил - штраф, так как не выполнил функции налогового агента, заявил возврат излишне перечисленого - проверочка...

Fox120 · 10.06.2015, 05:35

Цитата:

Сообщение от Таинственная Незнакомка

ндфл это такой "паршивый" налог... перечислил лишнего - дурак, не перечислил - штраф, так как не выполнил функции налогового агента, заявил возврат излишне перечисленого - проверочка...

ТН, ты откуда взяла информацию, что НДФЛД возвращают после ВНП?

09.06.2015, 16:36	#24
Аннализа статус: начинающий бухгалтер Регистрация: 09.06.2015 Сообщений: 25 Спасибо: 0	Re: Как исправить ошибки предыдущего бухгалтера. НДФЛ Возмещение расходов документально обоснованное и подтвержденное надо полагать да?! и заявления на возмещение есть от гпхашников, так ведь?[/QUOTE] Да есть заявления и товарники с чеками, за их реальность не могу отвечать, остались от предыдущего буха.

09.06.2015, 16:40	#26
Зануда отмороженный Заслуженный флудер России Регистрация: 07.11.2008 Адрес: мой адрес Советский Союз Сообщений: 21,158 Спасибо: 553	Re: Как исправить ошибки предыдущего бухгалтера. НДФЛ ,,,,,,,,,,, __________________ ссора без секса - нервы на ветер!

09.06.2015, 17:01	#30
Таинственная Незнакомка Азазелька Регистрация: 30.04.2010 Адрес: на реке Стикс Возраст: 44 Сообщений: 36,303 Спасибо: 3,984	Re: Как исправить ошибки предыдущего бухгалтера. НДФЛ еще глупый вопрос: начисленную сумму откуда брали из договоров ГПХ? (если ведомости не велись) __________________ Хотя и сладостен азарт по сразу двум идти дорогам, нельзя одной колодой карт играть и с дьяволом и с богом!

09.06.2015, 17:23	#33
Таинственная Незнакомка Азазелька Регистрация: 30.04.2010 Адрес: на реке Стикс Возраст: 44 Сообщений: 36,303 Спасибо: 3,984	Re: Как исправить ошибки предыдущего бухгалтера. НДФЛ Аннализа, ну и геморр вам достался. Не знаю как у Кости в Калининграде, но у нас в Казани излишне перечисленный НДФЛ считают тупо не налогом, а добровольным перечислением в бюджет. И то, что в 1 квартале 2014 года вы не выполняли обязанности налогового агента совсем не айс. Отнесение переплаты по НДФЛ в счет уплаты сумм налога, удерживаемого при выплате доходов физическим лицам в будущих периодах, является нарушением положений главы 23 НК РФ. Наличие переплаты не освобождает налогового агента от обязанности в полном размере перечислять в бюджет суммы налога, фактически удерживаемого из доходов физических лиц в более поздние сроки. Организация может получить право на зачет излишне перечисленной суммы в счет будущих платежей только после подачи заявления в ИФНС и принятия налоговым органом решения о зачете переплаты. В последнее время налоговики придерживаются мнения, что зачесть такую переплату нельзя. Можно только вернуть излишек из бюджета. __________________ Хотя и сладостен азарт по сразу двум идти дорогам, нельзя одной колодой карт играть и с дьяволом и с богом!

09.06.2015, 17:24	#34
Таинственная Незнакомка Азазелька Регистрация: 30.04.2010 Адрес: на реке Стикс Возраст: 44 Сообщений: 36,303 Спасибо: 3,984	Re: Как исправить ошибки предыдущего бухгалтера. НДФЛ Согласно п.9 ст. 226 НК РФ уплата налога за счет средств налоговых агентов не допускается. Сумма уплаченного налога должна быть равна сумме налога, удержанного при выплате дохода физическому лицу. Перечисление в бюджет в течение налогового периода сумм сверх удержанного НДФЛ неправомерно, хотя ответственность за такую переплату НК не предусмотрена. Ежемесячное перечисление в бюджет суммы, превышающей сумму фактически удержанного из доходов физических лиц НДФЛ, не является налогом. Такая позиция изложена в письме ФНС России от 19.10.2011 № ЕД-3-3/3432@. А если излишек налогом не является, его нельзя зачесть по правилам ст. 78 НК в качестве переплаты. Возможен только возврат излишне перечисленных сумм из бюджета __________________ Хотя и сладостен азарт по сразу двум идти дорогам, нельзя одной колодой карт играть и с дьяволом и с богом!

09.06.2015, 17:25	#35
Таинственная Незнакомка Азазелька Регистрация: 30.04.2010 Адрес: на реке Стикс Возраст: 44 Сообщений: 36,303 Спасибо: 3,984	Re: Как исправить ошибки предыдущего бухгалтера. НДФЛ При будущих выплатах доходов физическим лицам удерживаемый налог необходимо перечислять в полном размере. Вопрос о возврате излишне перечисленной суммы НДФЛ рассмотрен в Письме ФНС России от 04.07.2011 № ЕД-4-3/10764. В нем разъясняется, что налоговому агенту следует подать в налоговый орган заявление о возврате суммы, не являющейся налогом на доходы физических лиц и ошибочно перечисленной в бюджет, на его расчетный счет. Решение о возврате налоговый орган будет принимать на основании результатов совместной сверки расчетов по налогу. __________________ Хотя и сладостен азарт по сразу двум идти дорогам, нельзя одной колодой карт играть и с дьяволом и с богом!

09.06.2015, 17:51	#36
Аннализа статус: начинающий бухгалтер Регистрация: 09.06.2015 Сообщений: 25 Спасибо: 0	Re: Как исправить ошибки предыдущего бухгалтера. НДФЛ Получается остается только закрыть фирму

09.06.2015, 18:50	#39
Таинственная Незнакомка Азазелька Регистрация: 30.04.2010 Адрес: на реке Стикс Возраст: 44 Сообщений: 36,303 Спасибо: 3,984	Re: Как исправить ошибки предыдущего бухгалтера. НДФЛ ндфл это такой "паршивый" налог... перечислил лишнего - дурак, не перечислил - штраф, так как не выполнил функции налогового агента, заявил возврат излишне перечисленого - проверочка... __________________ Хотя и сладостен азарт по сразу двум идти дорогам, нельзя одной колодой карт играть и с дьяволом и с богом!