6-НДФЛ

[экономистка]

Сообщение от Катюха

не позднее следующего дня...
И не путайте выдачу з/пл и аванса...

Правильно, но у меня получилось, что выплата з/п по одному сотруднику и прошла в аванс! з/п выплачивалась 04.03, но у одного сотрудника к выплате был 0, т.е. всю з/п за февраль он получил в аванс!

[Среда]

Сообщение от экономистка

з/п выплачивалась 04.03, но у одного сотрудника к выплате был 0, т.е. всю з/п за февраль он получил в аванс!

ну и Бог с ним

[экономистка]

Сообщение от Среда

да вы запутали уже датами... поди вас пойми... простите
100 29.02.16
110 когда всем выплачивали, тогда и ставьте дату
120 +1 день

забудьте вы про аванс, нет его, не нужен, не учитывается, не считается...

Ох, я уже сама во всех этих датах запуталась.
в 100 д.б. 29.02, а я 31.03 пишу((( 6 ндфл какое-то наказание(

[Среда]

ага, и за это наказание предусмотрено наказание в виде штрафов )))

[Катюха]

Разъяснения про 6-НДФЛ за 1 квартал 2016 года: зарплата раньше срока

Зарплата за текущий месяц выплачена до того, как месяц завершился (например, 25 января за январь). Какие дни в этом случае указывать в разделе 2 формы 6-НДФЛ?

Разъяснения про 6-НДФЛ за 1 квартал 2016 года в письме от 24 марта 2016 г. № БС-4-11/5106@ говорят вот о чем.

Дата получения дохода (строка 100 раздела 2) по зарплате — последний день месяца. Об этом — пункт 2 статьи 223 Налогового кодекса РФ. То, что зарплата выплачена раньше срока, на дату получения дохода не повлияет.

Дата удержания НДФЛ (строка 110 раздела 2) совпадет с датой, когда работникам выдали деньги. Ведь НДФЛ удерживают при выплате дохода (п. 4 ст. 226 Налогового кодекса РФ).

Срок перечисления НДФЛ (строка 110 раздела 2) — не позже дня, следующего за днем, когда зарплату выдали. Такой порядок установлен в пункте 6 статьи 226 Налогового кодекса РФ.

Выходит, что в приведенной ситуации строки 100-120 раздела 2 должны выглядеть следующим образом:

«31.01.2016» по строке 100 раздела 2;
«25.01.2016» по строке 110 раздела 2;
«26.01.2016» по строке 100 раздела 2.

[Катюха]

Разъяснения про 6-НДФЛ за 1 квартал 2016 года: зарплата за март в апреле

Более стандартная ситуация: зарплата за предыдущий месяц выдается в следующем. Тогда же перечисляется НДФЛ.

Сложность при заполнении 6-НДФЛ возникает, когда выплаты приходятся на следующий квартал (например, зарплата за март выдана 5 апреля, а 6 апреля перечислен НДФЛ).

В письме от 18 марта 2016 г. № БС-4-11/4538 ФНС заострила внимание, что расчет НДФЛ заполняется по состоянию на отчетную дату (за 1 квартал - на 31 марта). В разделе 2 формы 6-НДФЛ за 1 квартал должны быть только операции за январь-март. Но дата удержания НДФЛ и срок уплаты налога — получаются апрельскими (5 апреля и 6 апреля соответственно). Поэтому в 6-НДФЛ за 1 квартал такую зарплату чиновники разрешили не показывать нигде, кроме раздела 1. А вот в расчете за полугодие для раздела 2 будут все необходимые данные:

«31.03.2016» по строке 100 раздела 2;
«05.04.2016» по строке 110 раздела 2;
«06.04.2016» по строке 100 раздела 2.

[Катюха]

Разъяснения про 6-НДФЛ за 1 квартал 2016 года: матвыгода

Предположим, работник получает материальную выгоду от экономии на процентах по займу. Это происходит, если заем в рублях и процентная ставка по займу меньше 2/3 ставки рефинансирования, либо заем валютный, а ставка меньше 9 процентов годовых. Тогда доход, облагающийся НДФЛ, возникает на последний день каждого месяца, пока займом пользуются (подп. 7 п. 1 ст. 223 Налогового кодекса РФ). Как такой доход посчитать, вы можете узнать из статьи «Расчет пени, процентов и материальной выгоды в 2016 году».

Удержать НДФЛ с матвыгоды получится только при выплате любых других денежных доходов (абз. 2 п. 4 ст. 226 Налогового кодекса РФ). А это может случиться и в следующем квартале.

Разъяснения про 6-НДФЛ за 1 квартал 2016 года рекомендуют следующее.

По строке 020 раздела 1 в составе сводного показателя будет сумма дохода, а по строке 080 раздела 1 — сумма неудержанного НДФЛ.

Если НДФЛ будет удержан в следующем квартале, дату удержания и срок уплаты получится указать уже в расчете за полугодие. Получается, что в разделе 2 формы 6-НДФЛ за 1 квартал по этому доходу будет только одна дата — дата получения дохода (по строке 100).

[Тима]

Девочки!! Вот такое письмо сегодня пришло от ПРОФБУХ!!!
Не спешите сдавать 6-НДФЛ, нас опять ждут изменения!



Вчера - 14 апреля около 15:00 Мск. фирма «1С» сообщила о планируемых изменениях в алгоритмах заполнения 6-НДФЛ в программах «1С» в связи с получением новых разъяснений от ФНС. Подробнее смотрите на сайте 1С здесь >>

Пока информации мало, единственное понятно, что изменения коснуться заполнения 070 строки (Сумма удержанного налога) в Разделе 1 и, возможно, 130 строки (Сумма фактически полученного дохода) в Разделе 2.



Судя по опубликованной информации от «1С», можно сделать следующие выводы:



1. В 070 строке не должен отражаться налог, удержанный с зарплаты за декабрь 2015 года, даже если выплата этой зарплаты и, соответственно, удержание налога производилось в январе 2016 года.

Такой порядок заполнения вызывает вопросы, так как, согласно текущим контрольным соотношениям, строка 070 сверяется с суммой уплаченного НДФЛ с начала налогового периода. Соответственно, логично было бы в 070 строке показывать весь налог, который был удержан в течение 1 квартала 2016 года, в том числе и за декабрь 2015 года. Под эту логику и были настроены алгоритмы программ «1С», эту логику мы разбирали с Вами на прямых эфирах наших семинаров.

Почему вдруг этот алгоритм признан не правильным – сложно сказать, видимо, это нужно принять как данность.
В любом случае продолжаем «держать руку на пульсе», и следить з

[Вес`на]

Сообщение от rgs

по з/пл. уволившегося сотрудника - последний его рабочий день, разве нет?

честно? Уже не знаю, мозх наперекосяк от этого отчета Сижу корректировки делаю по 120 строкам У меня КНО только нету, а все остальное добро пожаловать

[Вес`на]

Сообщение от Тима

1. В 070 строке не должен отражаться налог, удержанный с зарплаты за декабрь 2015 года, даже если выплата этой зарплаты и, соответственно, удержание налога производилось в январе 2016 года.

ну это не новость. Давно известно что в 1 разделе только 1кв.2016г

[Среда]

Сообщение от Вес`на

честно?

честно-причестно

[Баскова]

Сообщение от Среда

Добейте меня ссылкой на закон пожалуйста.
Я реально не хочу соглашаться, поскольку не представляю как это в 1С организовывать (могу представить, но это через одно место исключительно).

Среда,я не хочу Вас добивать. Но просто для аренды авто,договоров подряда,больничных,отпусков...всего кроме з/платы пункт 1 статьи 223 для строки 100.
Статья 223. Дата фактического получения дохода


1. В целях настоящей главы, если иное не предусмотрено пунктами 2 - 4 настоящей статьи, дата фактического получения дохода определяется как день:1) выплаты дохода, в том числе перечисления дохода на счета налогоплательщика в банках либо по его поручению на счета третьих лиц - при получении доходов в денежной форме;

Я у себя в программе делаю выплаты для таких случаев отдельным документом.

[Вес`на]

Сообщение от Среда

честно-причестно

угу. Из этой темы выход один - в Кащенко

[rgs]

Сообщение от Вес`на

Сижу корректировки делаю по 120 строкам

У Вас отчеты не приняли?

[Среда]

Сообщение от Баскова

Среда,я не хочу Вас добивать.

отчего же? Это завсегда полезно )))

Сообщение от Баскова

Я у себя в программе делаю выплаты для таких случаев отдельным документом.

Как и каким?
Есть документ начисления з/п, там вкладка дополнительные начисления. В нем я и заношу аренду. И соответственно 1С сама всю сумму аренды вместе с з/п ставит одним днем. Потом в день выплаты з/п делаю документ "зарплата к выплате", на основании платежку и выгружаю реестр.

Выходит, что нельзя начислять аренду вместе с з/п, а надо в день выплаты делать еще один документ по начислению з/п? брр

[Вес`на]

Сообщение от rgs

У Вас отчеты не приняли?

эти пока нет, висят в ожидании протокола, сама косяки нашла

[Среда]

Сообщение от Вес`на Из этой темы выход один - в Кащенко зато все дружно такие будем. А то тут еще нормальные остались... А когда все одинаковые "такие" - полюса меняются, и это и будет нормой )))

[Катюха]

Сообщение от Вес`на

эти пока нет, висят в ожидании протокола, сама косяки нашла

Вес`на, а может ну его...
У меня по обособкам приняли и ввели в базу, там косяки тоже по 120 строке, ну я как-то не вижу смысла править...

[Аланда]

Сообщение от Вес`на Из этой темы выход один - в Кащенко если не прислушаться к совету Сообщение от Тима письмо сегодня пришло от ПРОФБУХ!!! Не спешите сдавать 6-НДФЛ, нас опять ждут изменения! Первый раз за несколько дней до сдачи НДС по нему практически нет вопросов,а все заняты формой 6НДФЛ

[Вес`на]

Сообщение от Катюха

Вес`на, а может ну его...

может и так. Пока отправляла корректировку, пришел положительный протокол Налоговая прислала письмо шрифтом с размером 48 не меньше, что 6-НДФЛ предоставляют все, даже если ЗП не начислялась и не выплачивалась!!!!!!