6-НДФЛ

[Arhimed.]

Сообщение от Баскова

Может кому пригодится информация. Отвечает Разгулин. Правда ответов на самые главные вопросы нет. http://taxcom.ru/about/news/razgulin_ap/

не открывается
плохая ссылка

[Катюха]

Аааа приняли , приняли

[ptihka]

Катюха, поздравляю!

[Arhimed.]

(да тут уже писали, что СЕЙЧАС принимают всё подряд: как ни сделай камералить через 3 мес начнут, как чё нить напридумают такого ап чём мы и не догадывались) а воопче - тоже поздравляю

[Катюха]

Сообщение от Arhimed. да тут уже писали, что СЕЙЧАС принимают всё подряд: как ни сделай аха, фиг вам, писала тут, что прислали уточнить сдавала корректировку по одной фирме..

[Arhimed.]

Катюха, у тебя случайно не было выплат ЗАРПЛАТЫ ДО последнего календарного числа ?
у мене это пока самое больное место при заполнении отчёта

[Катюха]

Сообщение от Arhimed.

Катюха, у тебя случайно не было выплат ЗАРПЛАТЫ ДО последнего календарного числа ?

нет, не было, помоему это единственное, что у меня не было, правда не считая еще пресловутого декабря..

[Катюха]

Сообщение от Arhimed.

у тебя случайно не было выплат ЗАРПЛАТЫ ДО последнего календарного числа ?

хотя, что ты имеешь ввиду з/пл выдавали в середине месяца - было (это оказалось самым больным местом) или в последний день месяца - не было.

[Arhimed.]

Сообщение от Катюха

или в последний день месяца

когда в последний день - тут проблем нет

Сообщение от Катюха

что ты имеешь ввиду з/пл выдавали в середине месяца - было (это оказалось самым больным местом)

больное место

это то что окончательный расчёт в январе был 29.01
и уплата МДФЛ была 29.01
ДО начисления з/платы, если ориентироваться на НК, - начисление то происходит 31.01

[Катюха]

Сообщение от Arhimed.

это то что окончательный расчёт в январе был 29.01

что ты имеешь ввиду под окончательным расчетом, уволенного или просто раньше выплатили з/пл)

[Arhimed.]

уволенных не было

з/плата работникам за январь месяц была выплачена полностью и окончательно 29.01
с удержанием и уплатой МНДФЛ 29.01
но ведь для налогового учёта по доходам и НДФЛу дата дохода - 31.01

[Катюха]

Тут было не правильно....

Я кстати, это потом и корректировала

[Катюха]

Если это з/пл, то,

стр 100 - 31.01.16 - дата начисления з/пл
стр 110 - 29.01.16 - дата удержания
стр 120 - 01.02.16 - дата перечисления. следующий рабочий день за удержанием.

[Arhimed.]

хрен их знает
тут в других местах люди ругаются на такое
аргуметируют вот как
Если ставить даты так, то есть риск, что налоговики не примут перечисленную сумму как налог, т.к. не может быть удержан налог ранее его исчисления и начисления.

если указать в строке 100 31.01.2016, то разборка 100% начнётся

[Катюха]

Сообщение от Arhimed.

тут в других местах люди ругаются на такое
аргуметируют вот как
Если ставить даты так, то есть риск, что налоговики не примут перечисленную сумму как налог, т.к. не может быть удержан налог ранее его исчисления и начисления.

кто ругается, насколько мне известно, что они будут опираться на свои же разъяснения.

Сообщение от Arhimed.

т.к. не может быть удержан налог ранее его исчисления и начисления.

ну почему не может, мы имеет полное паво по требованию сотрудника выдать з/пл ранее дня начисления

НДФЛ: как заполнить при досрочной выплате зарплаты

Если работодатель выплатил заработную плату работникам до конца месяца, за который она начислена, датой получения зарплатного дохода в отчете 6-НДФЛ все равно будет последний день месяца.
Источник: Письмо ФНС от 24.03.2016 № БС-4-11/5106
Например, в случае, когда январская зарплата была выдана 25 января, в строке 100 (дата получения дохода) нужно указать дату 31.01.2016.
При этом удержать НДФЛ нужно в тот же день, когда месячная зарплата была перечислена сотрудникам, т.е. в строке 110 (дата удержания налога) следует указать 25.01.2016, а в строке 120 (срок перечисления налога) – 26.01.2016г.
Если у организации есть обособленные подразделения, то заполнить 6-НДФЛ нужно по каждому ОП отдельно. Но это касается только тех обособок, которые выплачивают зарплату своим работникам. Если подразделение не производит выплату доходов «физикам», то 6-НДФЛ по нему сдавать не нужно вовсе (Письмо ФНС от 23.03.2016 № БС-4-11/4901).

[ANNA64]

Скажите пожалуйста, строка 080 равна разнице строк 040 и 070? Это сальдо по налогу? т е разница между начитсленным и перечисленным или все таки именно не удержаенный по каким то причинам с налогоплательщика налог ( типа ошибка при расчете?)

входит ли в строку 070 налог перечисленный в январе за декабрь?

обязательно ли во втором разделе указывать декабрьскую зарплату выплаченую в январе?

[Катюха]

Сообщение от ANNA64

Скажите пожалуйста, строка 080 равна разнице строк 040 и 070? Это сальдо по налогу?

нет не равна

Сообщение от ANNA64

не удержаенный по каким то причинам с налогоплательщика налог

[Катюха]

Как отразить в форме 6-НДФЛ прошлогоднюю зарплату, выданную в январе
Если в январе вы выплатили работникам зарплату за декабрь прошлого года, в форме 6-НДФЛ за I квартал 2016 года ее отразите так. В расчет показателей по строкам 020 и 030 раздела 1 декабрьскую зарплату не включайте. Ведь она считается полученной 31 декабря, то есть относится к прошлому году (п. 2 ст. 223 НК РФ). В разделе 2 заполните по этой выплате отдельный блок. В строке 100 запишите 31.12.2015, в строке 110 — дату, когда выдана последняя часть зарплаты за декабрь и удержан НДФЛ. В строке 120 укажите следующий день после дня выплаты. В строках 130 и 140 отразите начисленную зарплату за декабрь и НДФЛ с нее.

[Катюха]

Как отразить декабрьскую зарплату
Вопрос. Нужно ли отражать в отчете 6-НДФЛ зарплату за декабрь, которую выплатили в январе?
Ответ. В расчете 6-НДФЛ нужно указать полную сумму начисленного дохода, с которого удержали и перечислили НДФЛ в январе 2016 за декабрь 2015.
Данные отражаются только в разделе 2. В разделе 1 начисления декабря отражать не следует, так как дата фактического дохода 31.12.2015 (ст. 223 НК РФ) и не относится к отчетному периоду. Суммы, указанные в разделе 2, должны совпадать с суммами платежных поручений на уплату НДФЛ за этот же период.
Пример заполнения приведен в письме ФНС РФ от 25.02.2016 № БС-4-11/3058@.

Источник Расчет 6-НДФЛ: сложные вопросы при заполнении

[Миленка]

Когда налоговый агент должен перечислить НДФЛ?
Согласно п.6 статьи 226 НК РФ С 01 января 2016 г. решен вопрос о дате перечисления удержанного налоговым агентом НДФЛ:
1) не позднее дня, следующего за днем выплаты налогоплательщику дохода — касается, заработной платы, премий, дивидендов и т.д.;
2) не позднее последнего числа месяца, в котором произведены выплаты в виде пособий по временной нетрудоспособности и отпускных.
Так все же по уволенным как правильнее? Там и зарплата и выплата компенсации. Отчет то принят,но видимо он почти у всех принят.