Как правильно заполнить РСВ

[Arhimed.]

Новые контрольные соотношения расчета по страховым взносам опубликованы на сайте ФНС

Федеральная налоговая служба подготовила новые контрольные соотношения показателей формы расчета страховых взносов. Письмо от 30.06.2017 № БС-4-11/12678@ опубликовано на сайте ФНС вчера.

При сопоставлении форм РСВ и 6-НДФЛ предлагается сравнивать строку 020 раздела 1 6-НДФЛ за минусом строки 025 раздела 1 6-НДФЛ со строкой 050 графы 1 подраздела 1.1 раздела 1 РСВ. В предыдущем письме с контрольными соотношениями сравнение производилось со строкой 030 графы 1 подраздела 1.1 раздела 1 РСВ.

Поможет ли это избавиться от странных запросов налоговиков при камеральных проверках? Например, вот таких "ИФНС, сравнивая РСВ и 6-НДФЛ, находит несоответствия, которых нет".

Управлениям ФНС России по субъектам Российской Федерации велено довести новые соотношения до нижестоящих налоговых органов.

[КЕЕ]

И здесь напишу))
Не совпадет опять.
На суммы по строке 040 подраздела 1.1 разд.1 РСВ (больничные и прочая)
На суммы выплаченной аренды физлицам (которых в РСВ вообще нет)

[Вес`на]

Я вообще не понимаю для чего они эти соотношения? Для требований на пустом месте?

[ElenaG]

Сообщение от Вес`на

Я вообще не понимаю для чего они эти соотношения? Для требований на пустом месте?

для штрафования за ошибки в отчете, наверное.

[Fruktik]

Добрый день! Подскажите, пожалуйста, сумму пособия по беременности и родам, выплаченную в июне 2017г. я должна включать в строки 030 (сумма выплат, исчисленных в пользу физических лиц) и 040 (сумма, не подлежащая обложению страховыми взносами)?
И должна ли я указывать сумму такого пособия в разделе 3 непосредственно по сотруднице?
Заранее спасибо.

[Вес`на]

На все вопросы ДА

[Fruktik]

Сообщение от Вес`на

На все вопросы ДА

Спасибо. Так и делала, только вот пишет, что не соблюдаются контрольные соотношения...

[Lisa-Mari]

Сообщение от Fruktik

Добрый день! Подскажите, пожалуйста, сумму пособия по беременности и родам, выплаченную в июне 2017г. я должна включать в строки 030 (сумма выплат, исчисленных в пользу физических лиц) и 040 (сумма, не подлежащая обложению страховыми взносами)?
И должна ли я указывать сумму такого пособия в разделе 3 непосредственно по сотруднице?
Заранее спасибо.

У меня вопрос в тему этого, толь пособие до 1,5 лет. Интересует, в прилож.2 разд.1. в строку 070 "Произведено расходов на выплату страхового обеспечения" ставим цифры по факту выплаченных сумм? То есть была платежка от 10 апреля - ставлю сумму в колонку !1 месяц"? Тот же вопрос про возмещение от ФСС - прислали на р\с - тем месяцем и ставлю?

[Fruktik]

Еще возник вопрос по приложению 3. У нас выплаты по беременности и родам и единовременное пособие женщинам, вставшим на учет в ранние сроки беременности. Оба эти пособия за счет ФСС? Почему-то в строке 100 встает в графе 3 общая сумма 2-х пособий, а в графе 4 - только сумма пособия по беременности и родам.

[Fruktik]

Если мы выплачиваем пособие по беременности и родам, я заполняю раздел 3 Расчета по страховым взносам. Пытаюсь отправить, но есть контрольные соотношения... Пишет, что должен быть заполнен раздел 4. Все заполняют раздел 4, кто выплачивает пособия? Какие строки? Заранее спасибо, совсем нет ответов в интернете(((

[Louisa]

Сообщение от Lisa-Mari

о есть была платежка от 10 апреля - ставлю сумму в колонку !1 месяц"

да, и в колонке всего, всего за три месяца тоже не забудьте

Сообщение от Lisa-Mari

Тот же вопрос про возмещение от ФСС - прислали на р\с - тем месяцем и ставлю?

да

Сообщение от Fruktik

Оба эти пособия за счет ФСС?

да

[Louisa]

Сообщение от Fruktik

Все заполняют раздел 4,

а у вас есть раздел 4 ?????

[Fruktik]

Сообщение от Louisa

а у вас есть раздел 4 ?????

Ошиблась, не раздел 4, а приложение 4 к разделу 1. В контрольных соотношениях есть такие, что если заполнено приложение 3 к разделу 1, то должно быть заполнено приложение 4. Должно оно заполняться?
Если я проигнорирую это контрольное соотношение, СБИС пропустит отчет?

[Fruktik]

Вот:
Контрольное соотношение 23: гр.4 стр.030 Прил.3 = гр.4 стр.260 Прил. 4
Контрольное соотношение 29: гр.4 стр.100 Прил.3 = гр.4 стр. 240 Прил. 4

[Алёнка78]

Подскажите пожалуйста. у меня в раздел 3 затягивает людей, которые уволились еще аж 9 января. В следствии чего п. 3.2.1. пустой. Как убрать этих сотрудников из списка???

[Вес`на]

Сообщение от Алёнка78

Как убрать этих сотрудников из списка???

их нельзя убирать. Они все там должны быть. все верно прога делает

[Arhimed.]

Сообщение от Вес`на

их нельзя убирать. Они все там должны быть. все верно прога делает

т.е. ты всех уволенных, например как в вопросе ещё в январе, собираешься тащить до декабря ?

[Вес`на]

Я собираюсь? Вообще-то именно так должен быть заполнен отчет. В разделе 3 весь год показываются все. Было уже письмо налоргов, может ты пропустил

[Вес`на]

Отражение в расчете информации об уволенных сотрудниках

Вопрос о заполнении разд. 3 расчета по страховым взносам с 01.01.2017 на застрахованных лиц, уволенных в предыдущем налоговом периоде, был рассмотрен ФНС в Письме от 17.03.2017 N БС-4-11/4859. Специалисты ведомства уточнили, что разд. 3 расчета заполняется плательщиком на всех застрахованных лиц, в пользу которых в отчетном периоде были начислены выплаты и иные вознаграждения, в том числе на уволенных в предыдущем отчетном периоде. При этом указывается признак застрахованного лица "1", включая уволенных лиц, и проставляется соответствующий код категории застрахованного лица (например, "НР").
В соответствии с п. 22.1 Порядка разд. 3 расчета заполняется плательщиками на всех застрахованных лиц за последние три месяца расчетного (отчетного) периода, в том числе на тех, в пользу которых в отчетном периоде начислены выплаты и иные вознаграждения.
Если в персонифицированных сведениях о застрахованных лицах отсутствуют данные о сумме выплат и иных вознаграждений, начисленных в пользу физического лица за последние три месяца отчетного (расчетного) периода, подразд. 3.2 разд. 3 расчета не заполняется (п. 22.2 Порядка).
Таким образом, в отношении застрахованных лиц, которым за последние три месяца отчетного (расчетного) периода не начислялись выплаты и другие вознаграждения, плательщик заполняет разд. 3 расчета, за исключением подразд. 3.2.

Ну и само Письмо

Развернуть для просмотра

ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА

ПИСЬМО
от 17 марта 2017 г. N БС-4-11/4859

Федеральная налоговая служба рассмотрела обращение по вопросу заполнения расчета по страховым взносам и сообщает.
Согласно статье 431 Налогового кодекса Российской Федерации плательщики страховых взносов представляют в налоговый орган за отчетные (расчетные) периоды начиная с 01.01.2017 расчет по страховым взносам. Форма расчета по страховым взносам (далее - расчет), порядок заполнения расчета (далее - порядок), а также формат представления расчета в электронной форме утверждены приказом ФНС России от 10.10.2016 N ММВ-7-11/551@.
Также положениями вышеуказанной статьи установлено, что в случае, если в представляемом расчете сведения о совокупной сумме страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, исчисленных плательщиком за каждый из последних трех месяцев расчетного (отчетного) периода в целом по плательщику страховых взносов исходя из базы для исчисления страховых взносов по обязательному пенсионному страхованию, не превышающих предельной величины, не соответствуют сведениям о сумме исчисленных страховых взносов на обязательное страхование по каждому застрахованному лицу за указанный период и (или) указаны недостоверные персональные данные, идентифицирующие застрахованных физических лиц, такой расчет считается непредставленным, о чем плательщику не позднее дня, следующего за днем получения расчета в электронной форме (10 дней, следующих за днем получения расчета на бумажном носителе), направляется соответствующее уведомление.
Статьей 7 Федерального закона от 15.12.2001 N 167-ФЗ "Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации" определено, что застрахованные лица - это лица, на которых распространяется обязательное пенсионное страхование в соответствии с настоящим Федеральным законом, в том числе работающие по трудовому договору или по договору гражданско-правового характера, предметом которого являются выполнение работ и оказание услуг.
Учитывая вышеизложенное, раздел 3 расчета заполняется плательщиком на всех застрахованных лиц, в пользу которых в отчетном периоде начислены выплаты и иные вознаграждения, в том числе и на уволенных в предыдущем отчетном периоде. При этом указывается признак застрахованного лица, в том числе и по уволенным лицам, "1" - является застрахованным лицом и соответствующий код категории застрахованного лица, например "НР".
В соответствии с пунктом 22.1 порядка раздел 3 расчета заполняется плательщиками на всех застрахованных лиц за последние три месяца расчетного (отчетного) периода, в том числе в пользу которых в отчетном периоде начислены выплаты и иные вознаграждения.
Согласно пункту 22.2 порядка, если в персонифицированных сведениях о застрахованных лицах отсутствуют данные о сумме выплат и иных вознаграждений, начисленных в пользу физического лица за последние три месяца отчетного (расчетного) периода, подраздел 3.2 раздела 3 расчета не заполняется.
Таким образом, в отношении застрахованных лиц, которым за последние три месяца отчетного (расчетного) периода не начислялись выплаты и иные вознаграждения, плательщиком заполняется раздел 3 расчета, за исключением подраздела 3.2.
При этом, как следует из пункта 7.2 порядка, количество сведений о застрахованных лицах за отчетный (расчетный) период раздела 3 расчета учитывается в соответствующих графах строки 010 подраздела 1.1 приложения 1 к разделу 1 расчета.
Одновременно сообщаем, что ответ на обращение о порядке заполнения поля 040 раздела 3 расчета направлен ФНС России письмом от 10.01.2017 N БС-4-11/100@.

Действительный
государственный советник
Российской Федерации
2 класса
С.Л.БОНДАРЧУК
17.03.2017

[свернуть]

[Arhimed.]

всё таки сошлись на мнении, что только тех, кто остался застрахованным в этом отчётном квартале
про уволенных - в разделе 3 заби(ы)ваем

апять же...
контрольные соотношения

1.308
гр. 2 ст. 010 подразд. 1.1 прилож. 1 р. 1 СВ = стр. 160 р. 3 СВ =1
Количество застрахованных лиц на ОПС, указанных в расчете сумм страховых взносов количеству лиц, застрахованных в системе ОПС, указанных в составе персонифицированных сведений

1.309
гр. 2 ст. 010 подразд. 1.2 прилож. 1 р. 1 СВ = стр. 170 р. 3 СВ=1
Количество застрахованных лиц на ОМС указанных в расчете сумм страховых взносов количеству лиц, застрахованных в системе ОМС, указанных в составе персонифицированных сведений

1.310
гр. 2 ст. 010 прилож. 2 р. 1 СВ = стр. 180 р. 3 СВ=1
Количество застрахованных лиц на ОСС указанных в расчете сумм страховых взносов количеству лиц, застрахованных в системе ОСС, указанных в составе персонифицированных сведений