Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Налогообложение и бухгалтерский учет > Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД)


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 26.02.2018, 17:08   #1
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 24.01.2017
Сообщений: 8
Спасибо: 0
По умолчанию Как правильно рассчитать налог УСН, уменьшенный на взносы?

Добрый день.

Есть ИП на УСН 6%.

За 2017 год поквартально платились взносы в ПФ и ФФОМС.

Было всего дохода за 2107 год на сумму: 3230 руб.

Итого, сумма налога за 2017 год: 194 руб. (3230 руб. х 6%)

Знаю что величину налога можно уменьшить взносами ПФ и ФФОМС.

Обратился в одну контору для помощи. В итоге мне насчитали общую сумму для оплаты налога за год - 97 руб. (194 руб.-50%). В налоговой декларации в итоге указали эту сумму.

Не могу понять, как правильно платить налог, уменьшенный на взносы.
sagrad вне форума   Ответить с цитированием
Старый 26.02.2018, 17:11   #2
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 49,726
Спасибо: 3,691
По умолчанию Re: Как правильно рассчитать налог УСН, уменьшенный на взносы?

sagrad, если у вас есть наемные работники, то налог может быть уменьшен на страховые взносы не более чем на 50%. Если работников нет, то налог уменьшается на 100% и налога к уплате не будет совсем
__________________
Если Вас что-то смущает во мне — не нужно ставить меня в известность, попробуйте пережить потрясение самостоятельно!
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием

Старый 26.02.2018, 17:13   #3
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 24.01.2017
Сообщений: 8
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Как правильно рассчитать налог УСН, уменьшенный на взносы?

У меня нет наемных работников. То есть они ошиблись, оплачивать налог не нужно в данном случае?
sagrad вне форума   Ответить с цитированием
Старый 26.02.2018, 17:14   #4
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 49,726
Спасибо: 3,691
По умолчанию Re: Как правильно рассчитать налог УСН, уменьшенный на взносы?

Цитата:
Сообщение от sagrad Посмотреть сообщение
То есть они ошиблись, оплачивать налог не нужно в данном случае?
нет. Декларация должна быть подана с нулевой суммой к уплате
__________________
Если Вас что-то смущает во мне — не нужно ставить меня в известность, попробуйте пережить потрясение самостоятельно!
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
Старый 26.02.2018, 17:18   #5
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 24.01.2017
Сообщений: 8
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Как правильно рассчитать налог УСН, уменьшенный на взносы?

Спасибо за быстрый ответ.
sagrad вне форума   Ответить с цитированием
Старый 26.02.2018, 17:22   #6
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 49,726
Спасибо: 3,691
По умолчанию Re: Как правильно рассчитать налог УСН, уменьшенный на взносы?

На здоровье Вы можете подать корректировочную декларацию
__________________
Если Вас что-то смущает во мне — не нужно ставить меня в известность, попробуйте пережить потрясение самостоятельно!
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
Старый 26.02.2018, 17:22   #7
бухгалтер
 
Аватар для КЕЕ
 
Регистрация: 27.06.2014
Адрес: Крым
Сообщений: 833
Спасибо: 194
По умолчанию Re: Как правильно рассчитать налог УСН, уменьшенный на взносы?

Добрый день.

1.Если у Вас есть наемные сотрудники,то Вы можете уменьшить налог на сумму соц.взносов за себя и за наемных сотрудников,уплаченных в отчетном периоде
не более чем на 50%.

Цитата:
Налогоплательщики с объектом "доходы" уменьшают сумму налога (авансового платежа по налогу), исчисленную за налоговый (отчетный) период, на сумму (п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ):

-страховых взносов в ПФР, ФСС и ФОМС, уплаченных в данном налоговом (отчетном) периоде;
-расходов на выплату пособий по временной нетрудоспособности, выплачиваемых за первые три дня за счет работодателя;
-платежей (взносов) по договорам добровольного личного страхования, заключенным в пользу работников, предусматривающим оплату первых трех дней нетрудоспособности страховыми выплатами.
При этом сумма налога (авансового платежа по налогу) не может быть уменьшена более чем на 50 процентов.
2.Если у Вас нет наемных сотрудников,то вы можете уменьшить налог на всю сумму платежей,уплаченных в отчетном периоде.

Цитата:
Предприниматели с объектом "доходы", которые не производят выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, уменьшают сумму налога (авансового платежа по налогу) на уплаченные страховые взносы в ПФР и ФОМС в фиксированном размере. Ограничение в 50 процентов на них не распространяется.
__________________
"Нужно уметь правильно формулировать вопрос. Это половина дела. А вторая половина — умение услышать ответ" (Б.Акунин)
КЕЕ вне форума   Ответить с цитированием
Старый 26.02.2018, 17:25   #8
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 24.01.2017
Сообщений: 8
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Как правильно рассчитать налог УСН, уменьшенный на взносы?

Цитата:
Сообщение от Вес`на Посмотреть сообщение
На здоровье Вы можете подать корректировочную декларацию
Да я уже оплатил. Бог с ними с этими рублями, главное понять что делать в будущем. Спасибо.
sagrad вне форума   Ответить с цитированием
Старый 26.02.2018, 17:26   #9
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 24.01.2017
Сообщений: 8
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Как правильно рассчитать налог УСН, уменьшенный на взносы?

Спасибо. Вроде бы все прояснилось .
sagrad вне форума   Ответить с цитированием
Старый 26.02.2018, 17:34   #10
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 49,726
Спасибо: 3,691
По умолчанию Re: Как правильно рассчитать налог УСН, уменьшенный на взносы?

Ну да, сумма небольшая. Можете считать что пожертвовали на благотворительность
__________________
Если Вас что-то смущает во мне — не нужно ставить меня в известность, попробуйте пережить потрясение самостоятельно!
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
Старый 26.02.2018, 17:48   #11
Бух, просто бух
 
Аватар для ptihka
 
Регистрация: 05.09.2011
Адрес: СССР
Сообщений: 22,803
Спасибо: 1,590
Отправить сообщение для ptihka с помощью ICQ Отправить сообщение для ptihka с помощью Skype™
По умолчанию Re: Как правильно рассчитать налог УСН, уменьшенный на взносы?

Цитата:
Сообщение от sagrad Посмотреть сообщение
Да я уже оплатил. Бог с ними с этими рублями, главное понять что делать в будущем.
Можно написать заявление и сдать в ИФНС после сдачи уточненной декларации, чтобы зачли в счет предстоящих платежей по УСН.
__________________
Если обзор налоговых законов вызывает смутные мысли типа: "Ни хрена себе... ", то детальное их изучение уже вызывает конкретную мысль: "Хрен вам!"
ptihka на форуме   Ответить с цитированием
Старый 28.02.2018, 21:34   #12
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 01.07.2009
Сообщений: 61
Спасибо: 1
По умолчанию Re: Как правильно рассчитать налог УСН, уменьшенный на взносы?

Подскажите, ИП на УСН (доходы) без работников совмещает с ЕНВД с работниками. Как разбить на эти 2 системы налогооблжения взносы аз себя на ОПС.Уменьшаю ЕНВД на взносы за работников, это уже более 50%. Могу ли я на всю сумму взносов на ОПС уменьшить налог на УСН?
аgата вне форума   Ответить с цитированием
Старый 28.02.2018, 21:38   #13
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 49,726
Спасибо: 3,691
По умолчанию Re: Как правильно рассчитать налог УСН, уменьшенный на взносы?

аgата, при совмещении взносы рассчитываются пропорционально выручке от каждого вида деятельности в общей выручке
__________________
Если Вас что-то смущает во мне — не нужно ставить меня в известность, попробуйте пережить потрясение самостоятельно!
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
Старый 28.02.2018, 21:46   #14
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 01.07.2009
Сообщений: 61
Спасибо: 1
По умолчанию Re: Как правильно рассчитать налог УСН, уменьшенный на взносы?

Я так и предполагаю, но у нас не возможно определить выручку. Что брать для расчета- вмененный доход?
аgата вне форума   Ответить с цитированием
Старый 01.03.2018, 09:57   #15
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 49,726
Спасибо: 3,691
По умолчанию Re: Как правильно рассчитать налог УСН, уменьшенный на взносы?

Цитата:
Сообщение от аgата Посмотреть сообщение
Могу ли я на всю сумму взносов на ОПС уменьшить налог на УСН?
у вас работники заняты в обоих видах деятельности или только на ЕНВД? Я бы уменьшала ЕНВД на взносы за работников, а УСН на 50% взносов ИП за себя
__________________
Если Вас что-то смущает во мне — не нужно ставить меня в известность, попробуйте пережить потрясение самостоятельно!
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
Сказали спасибо:
аgата (18.03.2018)
Старый 14.03.2018, 09:38   #16
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 17.04.2010
Адрес: г. Самара
Сообщений: 63
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Как правильно рассчитать налог УСН, уменьшенный на взносы?

Добрый день.
Хочу уточнить правильность уменьшения налога на фиксированные взносы и платежи за работников при совмещении УСНО 6% и ЕНВД.
ИП : - ЕНВД розничная торговля с наемными работниками, уменьшила на 50 % (только платежи за работников)
- УСНО 6 % без наемных работников (сама веду деятельность ) уменьшила налог на фиксированные платежи за себя ИП без ограничения.

Есть ошибки? Или все правильно?
Татьяна 63 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 14.03.2018, 10:41   #17
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 49,726
Спасибо: 3,691
По умолчанию Re: Как правильно рассчитать налог УСН, уменьшенный на взносы?

Цитата:
Сообщение от Татьяна 63 Посмотреть сообщение
- УСНО 6 % без наемных работников (сама веду деятельность ) уменьшила налог на фиксированные платежи за себя ИП без ограничения.
не могли вы на 100% налог уменьшать. Вы ИП с работниками. Уменьшаете только на 50%
__________________
Если Вас что-то смущает во мне — не нужно ставить меня в известность, попробуйте пережить потрясение самостоятельно!
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
Ответ


« Предыдущая тема | Следующая тема »
Опции темы Поиск в этой теме
Поиск в этой теме:

Расширенный поиск
Опции просмотра

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход


Полезности: калькулятор НДС

Текущее время: 07:00. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру



Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2018, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot