Помогите исправить ошибку прошлых лет!!!!! Срочно!!! УСН Доходы.

[Наталья0607]

Здравствуйте! Я начинающий бухгалтер, поэтому заранее прошу прощения, если буду задавать глупые вопросы. Наша организация на УСН доходы с 1998г. До 2013 года бухгалтерский учет не велся. В 2010 году был оплачен гарантийный аванс в размере 1200000 руб.. Так как бухучет не велся, то и сумму эту видно только по банковской выписке без отражения на каких-либо счетах бухгалтерского учета. При внесении начальных остатков на 01.01.2013г эта сумма не была учтена. И почему-то не были внесены остатки по второму банковскому счету, как и операции по нему вплоть до 01.06.2013г. В мае 2013 года со второго банковского счета был списан гарантийный аванс тому же контрагенту в размере 500000 руб.. Так как операции по данному счету до 01.06.2013г не отражались в бухгалтерском учете, то и эта сумма оказалась не учтенной. В итоге образовалась дебиторская задолженность на сумму 1 700 000 руб, которой нет в бухгалтерском учете. А лишь подтверждается выпиской из банка и актами сверки. Отчет за 2017 год еще не сдан, как исправить данную ситуацию? Подскажите, пожалуйста. Очень прошу.

[Entry]

Здравствуйте!
Получается так должно было быть?
2010г. Д 76 К 51 - 1 200 000р.
Май 13г. Д 76 К 51 - 500 000р.

При этом сальдо по счету 51 не сходилось на эту сумму все годы и не обращали внимание. Или 51 - правильно и только 76 не сходится?

Если 51 ок, то проводка Д 76 К 84 - 1 700 000р.
Если 51 не сходится, то проводка Д 76 К 51 - 1 700 000р.

[Наталья0607]

Остатки по 51 счету идут. Вы правы, не идут остатки по 76 счету. Если я исправляю ошибку через 84 счет, то строки 1370 баланса 2017 год минус 2016 год не совпадают со строкой чистая прибыль в отчете о фин.результатах. Так и должно быть?

[Entry]

Не должно совпадать в 100% случаев, только в редких ситуациях.
Бывают и корректировки и дивиденды и т.д.

[Наталья0607]

То есть, чтобы избежать вопросов налоговой, мне необходимо отправить пояснительную с отчетом? Или лучше отправить без пояснительной? Подскажите, пожалуйста, я не знаю как лучше. Хочется избежать выяснения с налоговой. С дивидендами там все ясно. А вот ошибки не исправляла и даже не представляю как это будет выглядеть в отчетности.

[Entry]

У вас ошибка в БУ.
На налог УСН она не повлияла.
Вы ее исправили в БУ по правилам по ПБУ, вопросов быть не должно.
Если ИФНС даст запрос, то поясните.
Т.к. сейчас до новой корректировки Д и К у вас сходится, значит когда-то при вводе остатков в 13г разницу также "засунули" на 84. Больше просто некуда. Сейчас вы аналогичным образом все исправили.

[Наталья0607]

Огромнейшее спасибо!!!! Очень помогли!

[Entry]

!