Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Налогообложение и бухгалтерский учет > Общая система налогообложения (ОСНО)


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 13.09.2018, 15:41   #1
новичок в бухгалтерии
 
Регистрация: 12.05.2010
Адрес: Москва
Сообщений: 784
Спасибо: 0
По умолчанию БУ с комиссионером с Вайлбериз

Добрый день, помогите разобраться .... может кто работает с Вайлбериз....
Мы отгрузили товар на сумму 450 тыс (в 1С сделали реализация-товары,услуги,комиссия. Дт45-Кт41, счет-фактура по этому документу не делается, а УПД распечатали и отдали на Вайлбериз).
В конце месяца пришел отчет комиссионера :
1) Продали (по ценам по кот мы им отгружали) на 10240,00
2) Продали по ценам сайта -15540,00
3) их вознаграждение -6232
4) перечислили нам 9308
в 1С все эти продажи провела отчетом комиссионера. В акте сверок так цифры и распределились 15540-6232=9308 А где 10240,
А что в декларации по НДС указывать??? продажа 450 тыс или 15540 или 10240 . ПОМОГИТЕ)))
Алла 79 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 13.09.2018, 15:46   #2
Бух, просто бух
 
Аватар для ptihka
 
Регистрация: 05.09.2011
Адрес: Тюмень
Сообщений: 28,575
Спасибо: 1,924
По умолчанию Re: БУ с комиссионером с Вайлбериз

Учет у Принципала

Отражение в бухгалтерском и налоговом учете Принципала операций, выполняемых в рамках агентского договора, должно производиться на основании отчета Агента, к которому прилагаются подтверждающие документы (ст. 1008 ГК РФ).

Операции, связанные с выполнением агентского договора, могут быть отражены на счетах бухгалтерского учета у Принципала следующим образом:

Дебет 62 Кредит 90
- отражена на основании отчета агента (извещения агента) выручка от реализации услуг (выполнения работ);

Дебет 90-3 Кредит 68-2
- начислен НДС;

Дебет 20 (26, 44) Кредит 76, субсчет "Расчеты с агентом"
- отражено агентское вознаграждение на основании утвержденного отчета агента;

Дебет 19 Кредит 76, субсчет "Расчеты с агентом"
- отражен НДС по агентскому вознаграждению;

Дебет 68-2 Кредит 19
- НДС по агентскому вознаграждению принят к вычету;

Дебет 90, субсчет "Себестоимость продаж" Кредит 20 (26, 44)
- списаны затраты на оплату услуг посредника (в том числе сумма агентского вознаграждения);

Дебет 51 Кредит 62
- учтена сумма, перечисленная агентом в рамках агентского договора, от покупателей услуг (заказчиков), за минусом вознаграждения агента;

Дебет 76, субсчет "Расчеты с агентом" Кредит 62
- зачтено в оплату от покупателей вознаграждение агенту.

Доходом Принципала, учитываемым при формировании налогооблагаемой прибыли, будет выступать вся сумма выручки от реализации работ (услуг), то есть сумма, за которую работы реализованы Заказчикам Агентом за вычетом НДС (п. 1 ст. 248, п. 1 ст. 249 НК РФ). При этом сумму агентского вознаграждения (пп. 3 п. 1 ст. 264 НК РФ), а также стоимость реализованных работ (услуг) Принципал сможет учесть в составе расходов при условии соответствия произведенных затрат критериям, предусмотренным п. 1 ст. 252 НК РФ.

У Принципала, применяющего метод начисления, сумма денежных средств, полученных в качестве предоплаты за предстоящее выполнение работ (оказание услуг), в целях обложения налогом на прибыль не учитывается (пп. 1 п. 1 ст. 251 НК РФ).

Налоговой базой по НДС у Принципала является общая сумма оказанных услуг (выполненных работ), так как Принципал является их исполнителем (пп. 1 п. 1 ст. 146 НК РФ, п. 1 ст. 167, п. 1 ст. 154 НК РФ). При этом необходимо учитывать, поскольку в соответствии с п. 1 ст. 167 НК РФ налоговой базой для исчисления НДС является наиболее ранняя из дат (день отгрузки работ (услуг) или день оплаты (частичной оплаты)), то в случае, если Агент получит предоплату от Заказчика, то Принципал должен будет начислить НДС с суммы предоплаты, поскольку ему принадлежит все полученное посредником по сделке. Для того чтобы Принципал смог начислить НДС с предоплаты, Агент должен сообщить ему о полученном авансе.
ptihka вне форума   Ответить с цитированием
Сказали спасибо:
Алла 79 (13.09.2018)
Старый 13.09.2018, 15:52   #3
новичок в бухгалтерии
 
Регистрация: 12.05.2010
Адрес: Москва
Сообщений: 784
Спасибо: 0
По умолчанию Re: БУ с комиссионером с Вайлбериз

Цитата:
Сообщение от ptihka Посмотреть сообщение
Учет у Принципала

Отражение в бухгалтерском и налоговом учете Принципала операций, выполняемых в рамках агентского договора, должно производиться на основании отчета Агента, к которому прилагаются подтверждающие документы (ст. 1008 ГК РФ).

Операции, связанные с выполнением агентского договора, могут быть отражены на счетах бухгалтерского учета у Принципала следующим образом:

Дебет 62 Кредит 90
- отражена на основании отчета агента (извещения агента) выручка от реализации услуг (выполнения работ);

Дебет 90-3 Кредит 68-2
- начислен НДС;

Дебет 20 (26, 44) Кредит 76, субсчет "Расчеты с агентом"
- отражено агентское вознаграждение на основании утвержденного отчета агента;

Дебет 19 Кредит 76, субсчет "Расчеты с агентом"
- отражен НДС по агентскому вознаграждению;

Дебет 68-2 Кредит 19
- НДС по агентскому вознаграждению принят к вычету;

Дебет 90, субсчет "Себестоимость продаж" Кредит 20 (26, 44)
- списаны затраты на оплату услуг посредника (в том числе сумма агентского вознаграждения);

Дебет 51 Кредит 62
- учтена сумма, перечисленная агентом в рамках агентского договора, от покупателей услуг (заказчиков), за минусом вознаграждения агента;

Дебет 76, субсчет "Расчеты с агентом" Кредит 62
- зачтено в оплату от покупателей вознаграждение агенту.

Доходом Принципала, учитываемым при формировании налогооблагаемой прибыли, будет выступать вся сумма выручки от реализации работ (услуг), то есть сумма, за которую работы реализованы Заказчикам Агентом за вычетом НДС (п. 1 ст. 248, п. 1 ст. 249 НК РФ). При этом сумму агентского вознаграждения (пп. 3 п. 1 ст. 264 НК РФ), а также стоимость реализованных работ (услуг) Принципал сможет учесть в составе расходов при условии соответствия произведенных затрат критериям, предусмотренным п. 1 ст. 252 НК РФ.

У Принципала, применяющего метод начисления, сумма денежных средств, полученных в качестве предоплаты за предстоящее выполнение работ (оказание услуг), в целях обложения налогом на прибыль не учитывается (пп. 1 п. 1 ст. 251 НК РФ).

Налоговой базой по НДС у Принципала является общая сумма оказанных услуг (выполненных работ), так как Принципал является их исполнителем (пп. 1 п. 1 ст. 146 НК РФ, п. 1 ст. 167, п. 1 ст. 154 НК РФ). При этом необходимо учитывать, поскольку в соответствии с п. 1 ст. 167 НК РФ налоговой базой для исчисления НДС является наиболее ранняя из дат (день отгрузки работ (услуг) или день оплаты (частичной оплаты)), то в случае, если Агент получит предоплату от Заказчика, то Принципал должен будет начислить НДС с суммы предоплаты, поскольку ему принадлежит все полученное посредником по сделке. Для того чтобы Принципал смог начислить НДС с предоплаты, Агент должен сообщить ему о полученном авансе.
Спасибо.

1) Получается что сумму 10240 я ни где не указываю?
2) Дебет 62 Кредит 90 (это в моем случае сумма 450 тыс???)
- отражена на основании отчета агента (извещения агента) выручка от реализации услуг (выполнения работ);

Дебет 90-3 Кредит 68-2
- начислен НДС; ( с суммы 450 тыс???)
3) значит первоначальную отгрузку на 450 тыс нужно проводить обычной реализацией и давать ТОРГ-12 и счет-фактуру или УПД ???
Алла 79 вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 13.09.2018, 15:54   #4
новичок в бухгалтерии
 
Регистрация: 12.05.2010
Адрес: Москва
Сообщений: 784
Спасибо: 0
По умолчанию Re: БУ с комиссионером с Вайлбериз

А в доходы идет сумма 15540, правильно?


Доходом Принципала, учитываемым при формировании налогооблагаемой прибыли, будет выступать вся сумма выручки от реализации работ (услуг), то есть сумма, за которую работы реализованы Заказчикам Агентом за вычетом НДС (п. 1 ст. 248, п. 1 ст. 249 НК РФ). При этом сумму агентского вознаграждения (пп. 3 п. 1 ст. 264 НК РФ), а также стоимость реализованных работ (услуг) Принципал сможет учесть в составе расходов при условии соответствия произведенных затрат критериям, предусмотренным п. 1 ст. 252 НК РФ.
Алла 79 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 13.09.2018, 15:57   #5
Scio me nihil scire
 
Аватар для Entry
 
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
По умолчанию Re: БУ с комиссионером с Вайлбериз

Это доп доход у вас, через 91 можно.
Если дог предусмотрено, что агент может продавать дороже, то пишут, как делят доход. Как правило 50 на 50.
У вас что написано про это в договоре?
Entry вне форума   Ответить с цитированием
Старый 13.09.2018, 16:04   #6
новичок в бухгалтерии
 
Регистрация: 12.05.2010
Адрес: Москва
Сообщений: 784
Спасибо: 0
По умолчанию Re: БУ с комиссионером с Вайлбериз

Цитата:
Сообщение от Entry Посмотреть сообщение
Это доп доход у вас, через 91 можно.
Если дог предусмотрено, что агент может продавать дороже, то пишут, как делят доход. Как правило 50 на 50.
У вас что написано про это в договоре?
они наш доход не делят. берут вознаграждение. остальное наше)

только с цифрами не пойму(((
мы отгрузили на 50, они продали за 100. Документы дали им все на 50. Но доход же наш 100.... Что делать???
Алла 79 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 13.09.2018, 16:27   #7
Scio me nihil scire
 
Аватар для Entry
 
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
По умолчанию Re: БУ с комиссионером с Вайлбериз

Что продали по цене отгрузки через отчет комиссионера.
Остальное доп доход, обычно это просто 91.01. Как сделать уже сами решаете.
Технически в программе надо конечно пробовать, не уверенна, что такое есть.
Пока как варианты:
1. сторнировать, что было и ввести по новой цене сейчас часть, где этого касается
2. в отчете комиссионера новые суммы проставить
3. доп доход через 91 и доначисление НДС
Entry вне форума   Ответить с цитированием
Старый 13.09.2018, 16:33   #8
новичок в бухгалтерии
 
Регистрация: 12.05.2010
Адрес: Москва
Сообщений: 784
Спасибо: 0
По умолчанию Re: БУ с комиссионером с Вайлбериз

Цитата:
Сообщение от Entry Посмотреть сообщение
Что продали по цене отгрузки через отчет комиссионера.
Остальное доп доход, обычно это просто 91.01. Как сделать уже сами решаете.
Технически в программе надо конечно пробовать, не уверенна, что такое есть.
Пока как варианты:
1. сторнировать, что было и ввести по новой цене сейчас часть, где этого касается
2. в отчете комиссионера новые суммы проставить
3. доп доход через 91 и доначисление НДС
чето я совсем запуталась. возьмем изначально мои цифры.
в декл НДС сколько я должна показать 450тыс (отгрузка) + доначислить разницу между 15540 и 10240??? получиться 450тыс+5300= 455300 в т.ч. НДС ???
Алла 79 вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 13.09.2018, 16:41   #9
Scio me nihil scire
 
Аватар для Entry
 
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
По умолчанию Re: БУ с комиссионером с Вайлбериз

Да, так получается по НДС.
Entry вне форума   Ответить с цитированием
Сказали спасибо:
Алла 79 (13.09.2018)
Старый 13.09.2018, 16:42   #10
Scio me nihil scire
 
Аватар для Entry
 
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
По умолчанию Re: БУ с комиссионером с Вайлбериз

По мне это доп доход. В 45 и 41 счета уже не могу впаять эту сумму, поезд ушел.
Entry вне форума   Ответить с цитированием
Сказали спасибо:
Алла 79 (13.09.2018)
Старый 13.09.2018, 16:46   #11
новичок в бухгалтерии
 
Регистрация: 12.05.2010
Адрес: Москва
Сообщений: 784
Спасибо: 0
По умолчанию Re: БУ с комиссионером с Вайлбериз

а какими документами все это в 1С оформлять чтоб все красиво потом было)))
1) Мы отгрузили товар на сумму 450 тыс (просто оформляем реализацию товара???) 62-90??? или все таки 45-41???
если 45-41 то в книгу продаж 450 тыс не идет...
Алла 79 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 13.09.2018, 17:10   #12
Scio me nihil scire
 
Аватар для Entry
 
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
По умолчанию Re: БУ с комиссионером с Вайлбериз

У вас Реализация 45-41.
Отчет комиссионера (агента) о продажах - тут 90.03-68.02.
Как доп расход можно попробовать отразить написала выше. Точного решения у меня нет.
Entry вне форума   Ответить с цитированием
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »
Опции темы Поиск в этой теме
Поиск в этой теме:

Расширенный поиск
Опции просмотра

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 06:18. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot