Как снять дивиденты?

[Среда]

посмотрела у себя в бухии: вид выплаты - Прочее списание

[MarinaAnna]

Sima, Давайте сначала разберемся, ваш учредитель является сотрудником организации или не является ? Т.е. учредитель является директором компании или нет ? Он подписывает документы как директор или у вас есть другой директор, который подписывает все документы, платежки в банке, отчетность ?

Если учредитель является и директором, даже если зарплата не начисляется, то его надо принять на работу приказом в 1С, чтобы он стал не просто физ лицом, а сотрудником.

Потому что :

В бухгалтерском учете начисленные дивиденды отражаются по-разному, в зависимости от вида получателя. Так, при выплате дивидендов физическим лицам, являющимся работниками организации, проводка будет следующая:
Дебет 84.01 Кредит 70.
Дивиденды участникам (акционерам) – юридическим лицам, а также физическим лицам, не являющимся работниками организации, отражаются проводкой:
Дебет 84.01 Кредит 75.02.
Начисление дивидендов отражается на дату принятия решения о распределении чистой прибыли общества между участниками (акционерами).

И так :

1. Ваш учредитель - директор ?
2. Ваш учредитель - только учредитель, а директор другое лицо ?

[Sima]

У нас одно лицо за всех. Он же учредитель, ген директор.

[MarinaAnna]

Sima,
Вот посмотрела у себя в программе 1С 8.3 как сделать через 75 счет.

Операции - начисление дивидендов-создать - выбираю физ лицо - начисляю сумму указанную в решении, НДФЛ сразу начисляется и показана сумма к выплате за минусом НДФЛ.

В 6НДФЛ все красиво встает и в строке 020 сумма дохода, ту которую я прописала в операции по начислению дивидендов, и в строке 025 сумма дивидендов, и в строке 040 и в строке 045.

Раздел 2 естественно пустой, так как я их не выплатила.

Далее делаю платежку в 1С - вид операции выбираю Перечисление дивидендов, сумму проставляю ту, которую буду выплачивать, соответственно и НДФЛ посчитаю с этой суммы и перечислю.

Но делаю это в своей рабочей базе, поэтому бардачить в ней не хочу, чтобы сделать все до конца с выписками банка и перечислением денег физ лицу и перечислением НДФЛ, чтобы посмотреть дальнейшее заполнение 6НДФЛ. Поэтому попробовала сделать только первый этап.

[MarinaAnna]

Делали Операцией введенной вручную или операцией Начисление дивидендов ? Начислять НДФЛ нужно сразу. Это только начисление, и в 6НДФЛ попадет в 1 раздел. А когда перечислите часть дивидендов, то сделаете платежку на часть НДФЛ с той части которую выплатили дивиденды, в 6НДФЛ во втором разделе и отразится именно та сумма, которую выплатили и НДФЛ тот который нужно перечислить с выплаченной суммы.

[Sima]

Спасибо огромное! Попробую еще раз...

[Sima]

MarinaAnna, только ведь мне выше писали, что сч. не 75, а 70... и начислять НДФЛ не сразу в марте, а только в апреле ( когда выплата). И при начислении делать ведомость на выплату. Вы с этим не согласны??

Уже ум в раскоряку...

[MarinaAnna]

Сообщение от Sima

только ведь мне выше писали, что сч. не 75, а 70... и начислять НДФЛ не сразу в марте, а только в апреле ( когда выплата)

Я вам прописала как это сделать в программе, если делать через 75 счет, как вы и изначально пытались сделать.

Дивиденды начисляются датой решения. И покажите, в каком посту написано, что начислять НДФЛ нужно в апреле ? Начисление и удержание это разные вещи.

Начисляем датой решениия дивиденды и начисляем НДФЛ этой же датой со всей суммы, а вот удерживаем НДФЛ датой , когда вы перечисляете, т.е. удержание будет в апреле, тогда когда вы часть будете перечислять, вот с этой части у НДФЛ удерживать нужно и соответственно перечислить в бюджет.
Я вам прописала как это сделать через 75 счет, раз у вас учредитель в программе не заведен как сотрудник.

Забудьте вы сейчас об 70 счете и об ведомости.

Сейчас мы разбираем как это сделать через 75 счет и через операцию начисления дивидендов.

[MarinaAnna]

Прописала вам через 75 счет, потому что через 70 счет, вы вообще запутаетесь. Во-первых у вас учредитель не числится работником, как я поняла, т.е. приказа о его приеме на работу не было отродясь, вам нужно его приказом принять на работу, хотя бы с 1 января этого года, чтобы не лезть в прошлые года. Дальше вам нужно будет в журнале Зарплата и кадры в начислениях в справочнике добавить создать новое начисление, которое будет называться дивиденды, поставить отметки что взносами не облагается, а облагается только НДФЛ. Создать документ начисление зарплаты, только в этом документе нужно выбрать сотрудника и выбрать начисление Дивиденды, начисление делать числом, когда решение учредителя, т.е. в марте. В апреле уже, когда переводили деньги на карту, сделать Ведомость, в ведомости прописать сумму, которую вы переводите, там же указать НДФЛ с этой суммы, потому что если заполнить автоматом, то программ всю сумму начисленную поставит, вам нужно руками исправить и сумму и НДФЛ. Дальше выписка банка, в выписке выбираете Перечисление зарплаты , подцепляете ведомость и проводите выписку. Также будете делать когда второй раз будете перечислять.

Я вам описала два разных варианта, т.е. 1-й вариант через 75 счет, второй вариант через 70 счет.

Вы сначала определитесь, через какой счет вы будете делать.

[MarinaAnna]

А вот так написано на диске ИТС 1С-бухгалтерия, и видимо этот вариант правильный, так как здесь написано, что начисление дивидендов это не зарплата и ведомость делать не нужно.

"НДФЛ с доходов в виде дивидендов в программе "1С:Бухгалтерия 8" (редакция 3.0)" на сайте ИТС

В частности , процитирую оттуда;
Обратите внимание, суммы начисленных дивидендов не должны указываться в документах Начисление зарплаты, т.к. данные документы предназначены исключительно для отражения расчетов по оплате труда.

Отражение начисленных дивидендов в налоговом учете НДФЛ
Доходы физических лиц от долевого участия в деятельности организации, полученные в виде дивидендов, и суммы исчисленного и удержанного налога с этих доходов для целей отражения в отчетности по НДФЛ регистрируются в программе с помощью документа Операция учета НДФЛ.

1) Раздел Зарплата и кадры - НДФЛ - Все документы по НДФЛ.
2) Далее нажмите на кнопку Создать и выберите вид документа Операция учета НДФЛ.
3) В поле Организация ..
4) В поле Дата
5) В поле Сотрудник выберите сотрудника, которому начисляются дивиденды, из справочника Физические лица (раздел Зарплата и кадры - Справочники и настройки - Физические лица). В нашем примере - Герасимов И.Ю.
6) В поле Дата операции укажите дату выплаты дивидендов, на которую удержан налог. Указанная дата будет отражена в строке 110 (дата удержания налога) расчета по форме 6-НДФЛ.
7)
На закладке Доходы введите новую строку, нажав на кнопку Добавить, в которой:
в колонке Дата получения дохода укажите дату выплаты дивидендов;
в колонке Код дохода выберите код дохода из справочника Виды доходов НДФЛ. В нашем примере - 1010 "Дивиденды";
в колонке Сумма дохода укажите сумму дохода. В нашем примере - 100 000 руб.;
в колонке Код вычета автоматически устанавливается код вычета, предусмотренный для этого вида дохода - 601 "Сумма, уменьшающая налоговую базу по доходам в виде дивидендов";
в колонке Сумма вычета укажите сумму предоставляемого вычета, на которую уменьшается налоговая база по НДФЛ для акционера. В нашем примере - 50 000 руб.;
в колонке Налог исч. по дивидендам, ставкам 9%, 35% укажите сумму исчисленного НДФЛ с дивидендов. В нашем примере - 6 500 руб.;
в колонке Включать в декл. по прибыли по умолчанию флажок не установлен и это значит, что суммы дивидендов попадут в сведения по форме 2-НДФЛ для передачи в налоговый орган и в расчет по форме 6-НДФЛ. Если доходы в виде дивидендов должны быть отражены в декларации по налогу на прибыль (если регистрируются дивиденды от АО), то необходимо установить флажок Включать в декл. по прибыли.
8)
На закладке Удержано по всем ставкам введите новую строку, нажав на кнопку Добавить, в которой:
в колонке Дата получения дохода укажите дату выплаты дивидендов. Именно эта дата будет отражена в строке 100 (дата фактического получения дохода) расчета по форме 6-НДФЛ. Налоговая база по доходам резидентов от долевого участия (как по дивидендам, так и по иным суммам) определяется отдельно от остальных доходов, к которым применятся ставка 13%;
в колонке Ставка налогообложения выберите ставку налогообложения. В нашем примере - 13% (до 2015 - 9%, для нерезидента 15%);
в колонке Ставка выберите ставку. В нашем примере - 13%;
в колонке Сумма укажите сумму удержанного НДФЛ с дивидендов. В нашем примере - 6 500 руб.;
в колонке Срок перечисления выберите Не позднее следующего за выплатой дохода дня (для прочих доходов) (если регистрируются дивиденды от ООО). В строке 120 расчета по форме 6-НДФЛ (срок перечисления налога) будет указана дата – не позднее дня, следующего за днем выплаты дохода (п. 6 ст. 226 НК РФ). Если регистрируются дивиденды от АО, то для их отражения в декларации по налогу на прибыль необходимо установить еще флажок Включать в декларацию по налогу на прибыль. Далее после заполнения документа сформировать документ Справки по НДФЛ для Расчета по налогу на прибыль (раздел Зарплата и кадры - НДФЛ - Все документы по НДФЛ - кнопка Создать - Справки по НДФЛ для Расчета по налогу на прибыль) и на основании данных этого документа в программе заполняется Приложения № 2 к декларации по налогу на прибыль. При установленных флажках зарегистрированные доходы и НДФЛ с этих доходов не включаются в сведения по форме 2-НДФЛ для передачи в налоговый орган при их автоматическом заполнении, но при этом они будут отражены в расчете по форме 6-НДФЛ. В строке 120 расчета (срок перечисления налога) будет указана дата – не позднее одного месяца с даты выплаты дохода (п. 4 ст. 214, п. 9 ст. 226.1 НК РФ);

в колонке Код дохода выберите код дохода из справочника Виды доходов НДФЛ. В нашем примере - 1010 "Дивиденды";
в колонке Сумма выплаченного дохода введите сумму начисленного дохода (без вычитания суммы удержанного налога);

9)
Далее нажмите на кнопку Провести и закрыть.

Для другого сотрудника - Андреевой Е.Ю., документ Операция учета НДФЛ заполняется аналогично.

Выплата начисленных дивидендов и уплата НДФЛ с дивидендов

Если выплата дивидендов осуществляется через кассу организации, то выплата отражается документом Выдача наличных (раздел Банк и касса - Касса - Кассовые документы - кнопка Выдача) с видом операции Прочий расход.

Обратите внимание, выплачиваемые суммы не должны указываться в ведомостях на выплату зарплаты, т.к. данные документы предназначены исключительно для отражения расчетов по оплате труда.

Если выплачиваются дивиденды от АО, и т..д.

[Sima]

СПАСИБО ВАМ огромное за подробный ответ. А со сч 75.02 не получалось из-за глюка... Все перепровела по два раза и в 6-НДФЛ за 1 кв. отчет стал нулевым. А за полугодие (надеюсь, когда проведу последнюю выплату на карту) тоже все состыкуется.
Еще раз спасибо!

[Sima]

Буду делать через 75.02

[MarinaAnna]

Сообщение от Sima

Все перепровела по два раза и в 6-НДФЛ за 1 кв. отчет стал нулевым.

Так он у вас не должен быть нулевым, он должен в 1 квартале заполнить раздел 1 , так как начисление у вас было в 1 квартале, и там должна быть вся сумма начисленных дивидендов и полностью НДФЛ, а вот второй раздел у вас должен быть пустым, так как в 1 кв выплаты не было.
А в полугодии у вас должны повториться суммы из 1 квартала в разделе 1, так ка 6НДФЛ накопительно, а во 2 разделе уже должны отразиться суммы выплаченных дивидендов и соответственны удержанного НДФЛ и даты когда нужно перечислить НДФЛ.

[Sima]

Ясно. Спасибо.

[Бух2705]

Добрый день, прошу помощи,
Подскажите пожалуйста, ООО на ОСНО, было 2 уч 50/50, проводки по уставн.кап. д75.01 к80.01.
в марте один вышел и распределили долю единств.уч.
делаю д80.01 пред.участника на к80.01.на единственного - это правильно?

[Sima]

Извините за очередной вопрос.... Программа по 6-НДФЛ за 1 кв. все равно делает пустой отчет, а за полугодие нормально... Хочу вручную исправить и сдать за 1 кв.
Со стоками 010-050 в первом разделе понятно, а внизу этого раздела стр 060 - "0", стр. 070 -"0", стр. 080 - "147910", стр. 090 - "0" ?

[MarinaAnna]

Сообщение от Sima

Программа по 6-НДФЛ за 1 кв. все равно делает пустой отчет, а за полугодие нормально... Хочу вручную исправить и сдать за 1 кв.
Со стоками 010-050 в первом разделе понятно, а внизу этого раздела стр 060 - "0", стр. 070 -"0", стр. 080 - "147910", стр. 090 - "0" ?

Сообщение от Sima

Программа по 6-НДФЛ за 1 кв. все равно делает пустой отчет, а за полугодие нормально... Хочу вручную исправить и сдать за 1 кв.
Со стоками 010-050 в первом разделе понятно, а внизу этого раздела стр 060 - "0", стр. 070 -"0", стр. 080 - "147910", стр. 090 - "0" ?

Вручную нерекомендуется, вы все проводки удалите или сделайте непроведенными, дальше по порядку : сделали начисление дивидендов через документ Начисление дивидендов, дата март месяц. После этого попробуйте заполнить 6НДФЛ. Тогда у вас он будет пустым ? Я у себя в программе никаких проводок не делала, кроме этого одного документа, и у меня за 1 кв 2019 заполнился 1 раздел все как надо, почему он у вас пустой, у меня нормальный, а у вас пустой, значит что-то не так сделали.
Если вы сейчас его исправите вручную, во 2 квартале возможно тоже придется заполнять вручную.

[MarinaAnna]

Sima, В строке 080 можно поставить сумму, а можно и не ставить, говорят, что в строке 080 обычно пишут сумму, которую не удержали и уже никогда не смогут удержать. Но я бы все таки поставила сумму в 080 , а уже во 2-ом квартале там сумма автоматом бы уже убралась, когда вы удержали и перечислили.
А вообще заполните так как вам программа заполняет и не мучайтесь, во втором то квартале все же будет отражено.

[Sima]

Сообщение от MarinaAnna

Вручную нерекомендуется, вы все проводки удалите или сделайте непроведенными, дальше по порядку : сделали начисление дивидендов через документ Начисление дивидендов, дата март месяц. После этого попробуйте заполнить 6НДФЛ. Тогда у вас он будет пустым ? Я у себя в программе никаких проводок не делала, кроме этого одного документа, и у меня за 1 кв 2019 заполнился 1 раздел все как надо, почему он у вас пустой, у меня нормальный, а у вас пустой, значит что-то не так сделали.
Если вы сейчас его исправите вручную, во 2 квартале возможно тоже придется заполнять вручную.

Да, я делаю один документ 29,03,2019 Начисление дивидендов, потом закрытие месяца и формирую 6 -НДФЛ - и пусто за 1 кв.... ( я думала в СБИСЕ отчет вручную набить, а в 1с оставить так.. раз полугодие сумма в начислении стоит...

[MarinaAnna]

Сообщение от Sima

Да, я делаю один документ 29,03,2019 Начисление дивидендов, потом закрытие месяца и формирую 6 -НДФЛ - и пусто за 1 кв.... ( я думала в СБИСЕ отчет вручную набить, а в 1с оставить так.. раз полугодие сумма в начислении стоит...

Вот не знаю почему у вас она так делает, у меня все делает в 1 кв, поставляет все корректно.