ИП и директор, и 3-НДФЛ

[Среда]

Сообщение от Fox120

Поэтому я именно книгу и деклу делаю ручками.

Тогда с меня магарыч, но нужно помощь в заполнении.
С розницей как-то всё понятно. А тут - услуги.
Верно ли следующее:
Доход - реализованные и оплаченные покупателем услуги (без НДС)
Расход - Приобретенные и оплаченные поставщику услуги (без НДС)

т.е. и в том и в другом случае оплата должна быть обязательно?
Так же предоплата не входит ни в доход, ни в расход?

[Fox120]

Сообщение от Среда

Доход - реализованные и оплаченные покупателем услуги (без НДС)
Расход - Приобретенные и оплаченные поставщику услуги (без НДС)

т.е. и в том и в другом случае оплата должна быть обязательно?
Так же предоплата не входит ни в доход, ни в расход?

Нет, немного не так у ИП:
Доход - это то что пришло на р/с
Расход - это то что ушло.
Другими словами декларация 3-НДФЛ и книга - кассовый метод
Для деклы - это весть твой доход, который пришел на расчетный счет с 1 января по 31 декабря прошедшего года (весь доход для учета исключительно кассовым методом)
Т.е. все что пришло от покупателей/заказчиков в счет оплаты услуг в этом

периоде, включаешь в доход текущего года, даже если счета и с/фактуры были выставлены в прошлом году.
Расход - аналогично. Все налоги за работников, з/п, банковские услуги, реклама, транспортные услуги и все остальное что у тебя есть, фиксированные страховые взносы за самого ИП - это только то, что было уплачено по факту.

Книга.
Туда попадает исключительно все что пришло на расчетный счет и то что ушло.

декла по НДС - метод начисления.

Поэтому налоговики могут у тебя запросить пояснение, расхождения доходов и расходов по НДФЛ и декларацией по НДС.

Не путай с юриками, там немножко другое.