Проводки по решению суда

[MARIN)]

Сообщение от ILD17

Сумма так и остается на счете 63 до поступления долга на расчетный счет или его списания. данный резерв не относится к налоговому учету и будет формировать отложенный налоговый актив.

Вы уверенны, что они применяют ПБУ 18/2

Сообщение от jeny

Д91К63 вношу сумму задолженности. Это получается прочие расходы, но сумма не маленькая, она составляет меньше 10% от выручки за 9 мес.,( то есть я могу ее списать), но слишком значительна, для того, чтобы я ее списала в расходы, там более 1,3 млн. Я наверное чего то недопонимаю, что происходит с 63 счетом в конце года? Не должна ли я восстановить этот резерв, а в начале следующего года опять сформировать?

Списать в расходы по НУ (не применяя ПБУ 18/2) вы можете за счет резерва не более 10 % от выручки, это в своей УП смотрите,если нет разницы при создании резерва между БУ и НУ, остаток доспишите следующим периодом.