НДС и ценные подарки

[Lenchainik]

Скажите пожалуйста что нужно и как правильно сделать:

В 2006 г. был принят счет-фактура за часы (эти часы мы заказывали на случай подарков) в 2009 г. выяснилось что все эти часы раздарили, надо и списаны...теперь я так понимаю этот НДС который мы приняли к вычету нужно восстановить и уплатить в бюджет???? и можно это сделатьв этом году??

[Lenchainik]

Дарение часов происходило втечении двух лет, и поэтому не понятно как теперь востановить НДС?

И может кто нибудь пожскажет как сделать счет-фактуру на восстановленный НДС в 1С 7.7

[Youlia]

Сообщение от Lenchainik

выяснилось что все эти часы раздарили

Безвозмездная передача также является объектом налогообложения НДС, поэтому суммы подаренных часов нужно было включить в налоговую базу. Входящий НДС восстанавливать не надо, он был принят к вычету правомерно.

[Lenchainik]

Сообщение от Youlia

Входящий НДС восстанавливать не надо

я так понимаю нужно не восстановить НДС, а просто выписать счет фвактуру как обычно выписывается при реализации...но это ведь получается не реализация, а безвозмездная передача, соответственно в декларации заполняется отдельная строка, правильно??

так все таки подскажите кто нибудь как выписать эту счет фактуру на подарок в 1 С, в 1 С работаем только с 2009 года, как быть если когда набивали базу за 2008 год в программу остатки по этим часам тупо занесли и все, а не приняли как полагается к учету через товарную накладную.. а теперь их остатки надо списать с подотчета и соответственно выписать счет-фактуру и уплатить этот НДС...

[Youlia]

Сообщение от Lenchainik

соответственно в декларации заполняется отдельная строка, правильно??

В декларации налоговая база показывается в в графе 4 строки 020 разд. 3 "Расчет суммы налога, подлежащей уплате в бюджет по операциям по реализации товаров (работ, услуг), передаче имущественных прав, облагаемых по налоговым ставкам, предусмотренным пунктами 2 - 4 статьи 164 Налогового кодекса Российской Федерации", а исчисленная сумма НДС - в графе 6 этой же строки.

Только необходимо учитывать, что безвозм. реализация должна быть отражена в том же периоде, что и приобретение, чтобы можно было обосновать рыночность цены. Т.е., необходимо сдать уточненку за 2006 г.

[Lenchainik]

Ого себе.... нехочууууу уточненкууу((((

[Youlia]

Сообщение от Lenchainik

Ого себе.... нехочууууу уточненкууу((((

Тогда заказывайте назвисимую оценку этих часов для подтверждения их рыночной стоимости в 2009 году)))