Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Налогообложение и бухгалтерский учет > Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД)


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 20.10.2014, 11:57   #1
статус: ведущий бухгалтер
 
Регистрация: 28.05.2012
Сообщений: 342
Спасибо: 13
По умолчанию Проводки по кассе

Добрый день, ООО, усн, доходы-расходы.
Есть 2 подразделения: главное и обособленное.
В обособленном ведется прием денег за услуги, есть ККМ. Ежедневно в конце рабочего дня выручка из обособленного подразделения передается в главное, остается -0,00 руб.
В обособленном подразделении ведем кассовую книгу (на случай проверки).
Бухучет ведем в целом по организации.
Можно ли вместо проводок:
Дт. 50.01.1 (выручка обособки) Кт. 62.01 - ПКО обособки,
Дт.50.01 (передача в голову) Кт. 50.01.1 - ПКО в голове, РКО в обособке.
Делать в программе одну проводку: Дт.50.01. Кт. 62.01?
rgs вне форума   Ответить с цитированием
Старый 23.10.2014, 21:13   #2
статус: мастер бухгалтерского учета
 
Регистрация: 03.02.2010
Адрес: Нижний Новгород
Сообщений: 2,075
Спасибо: 45
По умолчанию Re: Проводки по кассе

А почему вы вообще делаете на 62 счет? вы же не продаете а передаете. То думаю правильнее делать так как вы написали
Цитата:
Сообщение от rgs Посмотреть сообщение
Дт.50.01 (передача в голову) Кт. 50.01.1 - ПКО в голове, РКО в обособке.
Анdрей вне форума   Ответить с цитированием
Старый 24.10.2014, 09:44   #3
Просто бухгалтер
 
Аватар для Катюха
 
Регистрация: 09.03.2008
Адрес: Москва
Сообщений: 5,527
Спасибо: 218
По умолчанию Re: Проводки по кассе

Цитата:
Сообщение от rgs Посмотреть сообщение
Делать в программе одну проводку: Дт.50.01. Кт. 62.01?
Мне кажется возможным делать одну проводку. Кассиры в обособке сдают деньги по справке кассира-опрециониста в головную организацию, а та в свою очередь оформляет приход денег ПКО. Таким образом основная касса ведется только по головной организации.
__________________
С первого взгляда налоги трудно полюбить, вот и приходится присмотреться, пару раз обойти..
Катюха вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 27.10.2014, 06:28   #4
статус: ведущий бухгалтер
 
Регистрация: 28.05.2012
Сообщений: 342
Спасибо: 13
По умолчанию Re: Проводки по кассе

Так и делали, а потом, прочитала, что если есть прием денег, то должна быть в обособке своя касса и кассовая книга, и если обособка не ведет свою кассовую книгу, налоговая штрафует.
Вот и начали делать кассовую книгу обособки на бумаге, на случай проверки, а теперь думаю, как это сделать в программе и правильно с точки зрения бухучета.
rgs вне форума   Ответить с цитированием
Старый 28.10.2014, 17:12   #5
Просто бухгалтер
 
Аватар для Катюха
 
Регистрация: 09.03.2008
Адрес: Москва
Сообщений: 5,527
Спасибо: 218
По умолчанию Re: Проводки по кассе

rgs, долго изучала данный вопрос и поделюсь своим мнением.
Ваша правда и мой комментарий выше не верен.
Цитата:
В письме от 17.05.2013 № АС-4-2/8827 ФНС России напомнила, что обязанность по ведению кассовых книг обособленными подразделениями предусмотрена Положением о порядке ведения кассовых операций, утвержденным ЦБ РФ от 12.10.2011 № 373-П, которое применяется с 1 января 2012 года.
С учетом вышеизложенного думаю ваши проводки верны, только я бы поправила их (при условии, что БУ ведется только по голове)
Д50,01 К50,02 (операционная касса - для ОП)
Д50.02 К 62,01
Вот тут еще обсуждали похожий вопрос
__________________
С первого взгляда налоги трудно полюбить, вот и приходится присмотреться, пару раз обойти..
Катюха вне форума   Ответить с цитированием
Сказали спасибо:
rgs (29.10.2014)
Старый 29.10.2014, 08:26   #6
статус: ведущий бухгалтер
 
Регистрация: 28.05.2012
Сообщений: 342
Спасибо: 13
По умолчанию Re: Проводки по кассе

Спасибо, только вот, узнав, что в нашем случае в обособке должна быть своя кассовая книга, я поторопилась и на случай проверки за предыдущие два месяца состряпала книгу на бумаге, указав субсчет 50.01.1 как выручка обособки. Чтобы не переделывать их снова, оставлю 50.01.1 вместо 50.02.

Осталось разобраться, как вести учет в программе. Спасибо за ссылку, но у меня 1С Предприятие 8.3, там нет складов хранения.

Подскажите, пожалуйста, имеет ли смысл переделывать кассовую книгу и бухучет по кассе сначала года? Или, например, можно состряпать внутренний приказ, что до этого в обособке была только ккм, операционная касса, а не касса, пусть и обособленного подразделения, а с июля, например, в обособленном подразделении организовали кассу со всеми ПКО и РКО обособки, кассовой книгой. Так можно сделать, оштрафовать по кассе могут ведь, вроде, только за 2 мес?
rgs вне форума   Ответить с цитированием
Старый 29.10.2014, 09:22   #7
Просто бухгалтер
 
Аватар для Катюха
 
Регистрация: 09.03.2008
Адрес: Москва
Сообщений: 5,527
Спасибо: 218
По умолчанию Re: Проводки по кассе

Цитата:
Сообщение от rgs Посмотреть сообщение
но у меня 1С Предприятие 8.3
мдааа, все-таки принудительный переход...., не в радость, как была сырая это 8,3 полгода назад так и сейчас
Цитата:
Сообщение от rgs Посмотреть сообщение
имеет ли смысл переделывать кассовую книгу и бухучет по кассе сначала года?
я бы не стала....
__________________
С первого взгляда налоги трудно полюбить, вот и приходится присмотреться, пару раз обойти..
Катюха вне форума   Ответить с цитированием
Старый 29.10.2014, 09:34   #8
статус: ведущий бухгалтер
 
Регистрация: 28.05.2012
Сообщений: 342
Спасибо: 13
По умолчанию Re: Проводки по кассе

мне переделывать тоже не хочется, но сейчас обнаружила, что делала нумерацию в обособке не с первого номера, а дублировала номер ПКО главной кассы и добавляла "/О". Например, номер по голове был 33, я его по голове оставляла, а в ПКО обособки писала "33/0".
Номер листа обособки кассовой книги тоже начала не с первого номера, а ставила номер главной кассовой книги.
Делала все так, чтобы не запутаться и понимать,что все эти операции были в один день.
Как теперь поступить?
Что думаете насчет приказа? Может такую своеобразную нумерацию там тоже прописать?
Оштрафовать за кассу могут только за 2 месяца. А если будут проверять кассу по усн, смотреть ведь будут весь период, за это оштрафовать могут, хотя налог-то считали правильно?
rgs вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 29.10.2014, 10:46   #9
Просто бухгалтер
 
Аватар для Катюха
 
Регистрация: 09.03.2008
Адрес: Москва
Сообщений: 5,527
Спасибо: 218
По умолчанию Re: Проводки по кассе

rgs, вот что я вам скажу.
Требований по единой, сквозной, непрерывной, сплошной или еще какой-нибудь нумерации расходных или приходных кассовых документов нет ни в «УКАЗАНИЕ от 11 марта 2014 г. N 3210-У О ПОРЯДКЕ ВЕДЕНИЯ КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ ЮРИДИЧЕСКИМИ ЛИЦАМИ И УПРОЩЕННОМ ПОРЯДКЕ ВЕДЕНИЯ КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ ИНДИВИДУАЛЬНЫМИ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЯМИ И СУБЪЕКТАМИ МАЛОГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА", ни в Постановлении Госкомстата РФ от 18.08.98 № 88, который утвердил унифицированные формы первичной учетной документации КО-1 «Приходный кассовый ордер» и КО-2 «Расходный кассовый ордер». Так что штрафы не грозят.
__________________
С первого взгляда налоги трудно полюбить, вот и приходится присмотреться, пару раз обойти..
Катюха вне форума   Ответить с цитированием
Сказали спасибо:
rgs (29.10.2014)
Старый 29.10.2014, 10:55   #10
Просто бухгалтер
 
Аватар для Катюха
 
Регистрация: 09.03.2008
Адрес: Москва
Сообщений: 5,527
Спасибо: 218
По умолчанию Re: Проводки по кассе

Не совсем про кассу, но про нумерацию http://www.garant.ru/consult/account/579554/
Цитата:
Отметим, что законодательством РФ не установлены какие-либо санкции или другие меры ответственности, связанные с нумерацией документов (например, не в хронологической последовательности, с использованием знака дроби и т.д.).
__________________
С первого взгляда налоги трудно полюбить, вот и приходится присмотреться, пару раз обойти..
Катюха вне форума   Ответить с цитированием
Сказали спасибо:
rgs (29.10.2014)
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »
Опции темы Поиск в этой теме
Поиск в этой теме:

Расширенный поиск
Опции просмотра

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход

Похожие темы
Тема Автор Раздел Ответов Последнее сообщение
1С 8.2 Бухг. Не формирует проводки на начисленные зарплатные налоги!!! Elena))) Программы: 1C 8.0, 8.1, 8.2, 8.3 41 08.01.2014 21:56
проводки по кассе E.Hromova Бюджетный учет 13 21.11.2012 10:47
Проводки по кассе. Розница. ОСНО. 1111122 Общая система налогообложения (ОСНО) 6 15.06.2012 14:01
ПРОВОДКИ ПО ЗП енвд Polly Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД) 0 13.01.2011 22:24
Проводки Вика 1 Помощь студентам 1 05.04.2010 11:00


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 02:43. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot