Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
Регистрация | Справка | Пользователи | Социальные группы | Календарь | Поиск | Сообщения за день | Все разделы прочитаны |
|
Опции темы | Поиск в этой теме | Опции просмотра |
08.05.2015, 17:20 | #1 |
статус: новичок в бухгалтерии
Регистрация: 08.05.2015
Сообщений: 1
Спасибо: 0
|
Определить НДСисх и НДС к уплате в 1 ,2 ,и 3 квартале
В 1 квартале ЗАО "Ромашка" получила аванс от покупателя в размере 354 тыс.руб. поставка товара под аванс была осуществлена :
а) в 2 квартале 236 000 р б) в 3 квартале 118 000 р Объяснить полученные результаты Заранее спасибо! Вот мое решение данной задачи 1)Определяем сумму НДС в 1 квартале НДС исх=354000*18/118=54000 НДС к уплате в 1 квартале 54000 2)Определяем сумму НДС во 2 квартале НДС исх=236000*18/118=36000 НДС к уплате во 2 квартале 36000 3)Определяем сумму НДС в 3 квартале НДС исх =118000*18/118=18000 |
08.05.2015, 21:49 | #2 | |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,456
Спасибо: 1,920
|
Re: Определить НДСисх и НДС к уплате в 1 ,2 ,и 3 квартале
Да, правильно.
Цитата:
НДС к уплате - ноль. НДС с отгрузки 18 000 руб, НДС с аванса полученного в 1 кв принят к вычету в 3 кв в момент отгрузки - 18 000 руб. НДС к уплате - ноль.
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что». "Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее. |
|
08.05.2015, 22:03 | #3 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,456
Спасибо: 1,920
|
Re: Определить НДСисх и НДС к уплате в 1 ,2 ,и 3 квартале
При получении аванса, выписывается с/ф на аванс и НДС получается к уплате с полученного аванса.
Далее, когда произошла отгрузка, то НДС к уплате по отгрузке, но так как ранее НДС был уплачен с аванса, то НДС ранее уплаченный, можно зачесть и вычесть, но не в полной сумме, а только в сумме отгрузки. На конец 2 квартала у вас еще остался аванс, в 3 кв вы еще произвели отгрузку и НДС поставили к уплате, но у вас еще оставался НДС с аванса, остаток этого НДС вы засчитываете и вычитаете из НДС отгрузки. В результате всего вы отгрузили за 1, 2, 3 квартал товара на 354 000 руб., вы уплатить должны 54 000 руб, но так как вы эти 54 000 уплатили уже в 1 квартале с аванса полученного, то при отгрузках во 2 и 3 квартале НДС уже уплачивать не будете.
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что». "Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее. |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
Опции темы | Поиск в этой теме |
Опции просмотра | |
|
|