счет-фактура, оплаченная по письму

[Angel_S]

Есть три фирмы: изготовитель, поставщик, покупатель. "Поставщик" по договору поставки продает, доставляет, устанавливает оборудование, купленное у "изготовителя". Оплата за оборудование по письму производится "покупателем" непосредственно "изготовителю". "Поставщик", получая оборудование у "изготовителя" отгружает его "Покупателю" (платит НДС по отгрузке). Будет ли "входящим" НДС полученного оборудования, если он оплачен по письму другой организацией и кому должна быть выставлена счет-фактура (тому, кто платил или тому, кто получил и отгружает?). А что делать с НДС?

[mcCarov]

Angel_S, а что в письме пишется? Вы в этом треугольнике кто, "поставщик", похоже? Надо определиться, с чьей позиции ситуацию рассматривать.

[Angel_S]

Мы "Поставщики". Договор "поставщика" с "покупателем" (договор поставки, где мы должны продать, установить, доставить и т.д.) А потом мы продаем "покупателю". А в письме просим "покупателя" заплатить напрямую "изготовителю" за оборудование, а нам за услуги установки, доставки и т.д.

[mcCarov]

То есть товар вы не перепродаете, право собственности на товар к Вам не переходит. счет-фактуру выставляет Изготовитель: графа Продавец - Изготовитель, в графе "Покупатель" - покупатель (будущий собственник товара), в графе Грузоотправитель - Изготовитель, в графе -Грузополучатель -Вы. В накладной -то же самое, в правом нижнем углу будут подписи Ваши и Покупателя соответственно. У вас остается один экземпляр накладной. А Вы выставляете Покупателю счет и с-ф на стоимость своих услуг (это должно быть оговорено в дог. поставки). Входного НДС у Вас нет.
Входной НДС может появиться только в том случае, если Вы товар перепродаете, то есть приходуете у себя, а потом со своего склада продаете со своей наценкой. как продавец. Тогда оплата по письму в два адреса есть нехорошо, пахнет взаимозачетом, актом погашения взаимных требований и обменом НДС отдельными платежками. Какой вариант Ваш?

[Angel_S]

Нам "поставщику" необходимо для "покупателя" выступать в роли "продавца" оборудования для того, что бы нести за него ответственность (в плане гарантийного обслуживания, по просьбе "покупателя").Только поэтому мы должны сначала приобрести это оборудование, а потом его продать. Единственная загвоздка, что оплачивать его будет "покупатель" напрямую "изготовителю". Т.е. НДС по отгрузке мы заплатим, а как же быть с входящим НДС, если платит за нас покупатель напрямую заводу-изготовителю по письму?

[mcCarov]

то есть вариант 2, Вы должны Изготовителю, Покупатель должен Вам. Акт погашения взаимных требований с покупателем, копия Вашего письма, копия платежки Покупателя Изготовителю. где в назначении платежа указано, что он платит за Вас по письму такому-то, обмен НДС. Только потом зачтете. Тема уже была немного здесь:
http://glavbyh.ru/showthread.php?t=11386
налоговая таких вещей не любит, лучше платите по цепочке, сделайте допсоглашение об изменении условий оплаты и живите спокойно.

[Angel_S]

А кому все-таки будет в таком случае выписана счет-фактура, плательщику("покупателю") или получателю ("поставщику") и как отразить в бух.учете? Сумма не малая на кону, страшно ошибиться...

Платежи будут производить тремя частями в течении года, а оборудование мы получим после проплаты

[mcCarov]

На мой взгляд в данном случае Вы -покупатель, раз товар через себя проводите. вам и выписывается.Сч-ф выписывается продавцом - покупателю.

[Angel_S]

Большое спасибо!!!