Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Налогообложение и бухгалтерский учет > Налоги и сборы > НДС


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 16.02.2011, 22:00   #1
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 02.02.2011
Сообщений: 61
Спасибо: 0
По умолчанию НДС к возмещению

Добрый день. Совсем запуталась с НДС. Бывший главный бухгалтер уволилась, оставив мне в наследство по счету 68 (ндс) на конец года кредитовое сальдо, сумма образовалась из-за возмещения ИФНС суммы налога на расчетный счет в июле 2010 года - 706 т.р. по письмам главного бухгалтера. Скажите что теперь делать с этой суммой, она ведь идет по кредиту, т.е. как в уплате в бюджет????
manaur2 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 16.02.2011, 22:15   #2
Модератор
 
Аватар для Log_in
 
Регистрация: 22.05.2009
Адрес: нам, дворцов заманчивые своды, не заменят никогда свободы
Сообщений: 8,927
Спасибо: 381
По умолчанию Re: НДС к возмещению

в случае возникновения сумм подлежащих возмещению бюджетом (к возмещению) в учете должна отобразиться дебиторская задолженность, которая затем гасится в результате возмещения.
Log_in вне форума   Ответить с цитированием
Старый 16.02.2011, 22:21   #3
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 02.02.2011
Сообщений: 61
Спасибо: 0
По умолчанию Re: НДС к возмещению

это я знаю, но вот как делала бывший главный бухгалтер:
по 68 счету:
на 1 января 2010 года - сальдо по 68 сч. дебет 132756
за 1 кв. начислен налог к возмещению 549641 - оплата 86757!!!!
за 2 кв. начислен налог к уплате 416971 - оплаты не было
за 3 кв. начислен налог к уплате 838684 - оплата 413921
за 4 кв. начислен налог к уплате - 739619 - оплата 829194
помимо этого движения по 68 счету в июле возврат на 68 счет с налоговой 724021
в итоге получилось дебетовое сальдо по счету 706992!!!
почему так не знаю, это осталось в наследство от бывшего главного бухгалтера, что теперь с этим остатком делать не знаю(((
manaur2 вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 16.02.2011, 22:53   #4
Модератор
 
Аватар для Log_in
 
Регистрация: 22.05.2009
Адрес: нам, дворцов заманчивые своды, не заменят никогда свободы
Сообщений: 8,927
Спасибо: 381
По умолчанию Re: НДС к возмещению

Цитата:
Сообщение от manaur2 Посмотреть сообщение
это я знаю, но вот как делала бывший главный бухгалтер:
по 68 счету:
на 1 января 2010 года - сальдо по 68 сч. дебет 132756
за 1 кв. начислен налог к возмещению 549641 - оплата 86757!!!!
за 2 кв. начислен налог к уплате 416971 - оплаты не было
за 3 кв. начислен налог к уплате 838684 - оплата 413921
за 4 кв. начислен налог к уплате - 739619 - оплата 829194
помимо этого движения по 68 счету в июле возврат на 68 счет с налоговой 724021
в итоге получилось дебетовое сальдо по счету 706992!!!
почему так не знаю, это осталось в наследство от бывшего главного бухгалтера, что теперь с этим остатком делать не знаю(((
Если исходить из ваших слов, то у вас не может быть дебетового сальдо. Вот мой расчет
Код:
Сальдо вход.    НДС пост.   НДС опл.   НДС от покуп.  НДС возм. Примечание
д 132 756       х+549 641   86 757     х
д 769 154       х           -          х+416 971
д 352 183       х           413 921    х+838 684      724 021
к 796 601       х           829 194    х+739 619
к 707 026
из него видно, что ваша задолженность перед бюджетом по НДС на конец составляет 707 026 руб.
Log_in вне форума   Ответить с цитированием
Старый 16.02.2011, 23:03   #5
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 02.02.2011
Сообщений: 61
Спасибо: 0
По умолчанию Re: НДС к возмещению

да, извините, ошиблась, кредитовое!!!! хотела узнать это правильно?

Последний раз редактировалось manaur2; 16.02.2011 в 23:08.
manaur2 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 17.02.2011, 07:00   #6
Модератор
 
Аватар для Log_in
 
Регистрация: 22.05.2009
Адрес: нам, дворцов заманчивые своды, не заменят никогда свободы
Сообщений: 8,927
Спасибо: 381
По умолчанию Re: НДС к возмещению

правильно, только у вас и сумма указана другая.
Log_in вне форума   Ответить с цитированием
Старый 17.02.2011, 09:26   #7
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 02.02.2011
Сообщений: 61
Спасибо: 0
По умолчанию Re: НДС к возмещению

Цитата:
Сообщение от Log_in Посмотреть сообщение
правильно, только у вас и сумма указана другая.
у нее просто там еще и пени сидят в налоге, а их я упустила, приводя суммы, поэтому и расхождения
manaur2 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 17.02.2011, 10:29   #8
статус: Бог в бухгалтерии
 
Аватар для glad
 
Регистрация: 15.05.2007
Адрес: Московская область
Сообщений: 8,681
Спасибо: 184
По умолчанию Re: НДС к возмещению

Всё верно, НДС по кредиту в размере 707.026руб.

Последний раз редактировалось glad; 17.02.2011 в 10:34.
glad вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 17.02.2011, 10:35   #9
статус: Бог в бухгалтерии
 
Аватар для glad
 
Регистрация: 15.05.2007
Адрес: Московская область
Сообщений: 8,681
Спасибо: 184
По умолчанию Re: НДС к возмещению

Цитата:
Сообщение от manaur2 Посмотреть сообщение
да, извините, ошиблась, кредитовое!!!! хотела узнать это правильно?
Правильно. Вам нужно понять за какой месяц бюджет возместил налог (расчёты по нулям),а далее платить НДС. По сути на данный момент должна получиться сумма к уплате 707.026руб. в бюджет - надо перечислить.
glad вне форума   Ответить с цитированием
Старый 17.02.2011, 10:37   #10
статус: Бог в бухгалтерии
 
Аватар для glad
 
Регистрация: 15.05.2007
Адрес: Московская область
Сообщений: 8,681
Спасибо: 184
По умолчанию Re: НДС к возмещению

Цитата:
Сообщение от manaur2 Посмотреть сообщение
это осталось в наследство от бывшего главного бухгалтера, что теперь с этим остатком делать не знаю(((
хорошее у вас наследство, хороший был прежний главбух раз ему удалось налог из бюджета возместить.
glad вне форума   Ответить с цитированием
Старый 17.02.2011, 11:08   #11
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 02.02.2011
Сообщений: 61
Спасибо: 0
По умолчанию Re: НДС к возмещению

Цитата:
Сообщение от Balyakina Посмотреть сообщение
Правильно. Вам нужно понять за какой месяц бюджет возместил налог (расчёты по нулям),а далее платить НДС. По сути на данный момент должна получиться сумма к уплате 707.026руб. в бюджет - надо перечислить.
возвращали двумя суммами, одна - за 4 кв. 2009, другая - за 1 кв. 2010
manaur2 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 17.02.2011, 13:22   #12
статус: Бог в бухгалтерии
 
Аватар для glad
 
Регистрация: 15.05.2007
Адрес: Московская область
Сообщений: 8,681
Спасибо: 184
По умолчанию Re: НДС к возмещению

в любом случае сумму НДС по Кредиту нужно заплатить, это недоплаченный налог за 2-ой, 3-ий и 4 квартал. Можете (для самоуспокоения) сделать сверку с налоговой по НДС и сумма недоплаты подтвердится (должна по крайней мере подтвердиться).
glad вне форума   Ответить с цитированием
Старый 17.02.2011, 20:58   #13
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 02.02.2011
Сообщений: 61
Спасибо: 0
По умолчанию Re: НДС к возмещению

Всем спасибо за ответы. Все поняла. Спасибо успокоили)))
manaur2 вне форума   Ответить с цитированием
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 02:32. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot