Проверьте пожалуйста проводки

[Лания]

Проверьте пожалуйста проводки по операциям!

Журнал хоз операций за март:

1 Акцептован счет поставщика за поступившие на склад материалы (в т.ч. НДС):
Ткань костюмная 500 м -223000 Д 10 К 60
Выделен НДС Д 19 К 60
НДС к вычету Д 68 К 19
Ткань подкладочная 500 м-119000 Д 10 К 60
Выделен НДС Д 68 К 19
НДС к вычету Д 68 К 19

2 Акцептован счет поставщика за оборудование Гладильные прессы (в т.ч. НДС) -120000 Д 0,8 К 60
Выделен НДС Д 19 К 60
НДС к вычету Д 68 К 19

3Акцептован счет специализированной организации за выполненные работы по монтажу и подключению Гладильных прессов (в т.ч. НДС) -34000
Д08 К 60
Выделен НДС Д 19 К 60
НДС к вычету Д 68 К 19

4 Сданы в эксплуатацию Гладильные прессы ? (как посчитать сумму?) Д 01 К 08
5 Получены с расчетного счета наличные деньги в кассу организации для выплаты командировочных, хозяйственных расходов, материальной помощи-8100 Д 50 К 51

6 Выплачены заработная плата на карты сотрудникам с расчетного счета -178300 Д 70 К 51

7 Поступили деньги на расчетный счет организации
от покупателя за проданную продукцию -960700 Д 51 К 62

8 Получена в кассу задолженность подотчетного лица Д 50 К 71
9 Оплачены с расчетного счета организации:
а) счета поставщиков и подрядчиков -839000 Д 60 к 51
б) налог на доходы с физических лиц-24700 Д 68 К 51
в) взносы на соц.страхование-71800 Д 69 К 51


10 Выданы деньги сотруднику на командировочные расходы-5800 Д 71 К 50
11 Внесена из кассы на расчетный счет денежная наличность сверх установленного лимита (500 руб.) Д 51 К 50
12 Списаны канцелярские принадлежности на общехозяйственные нужды-9500 Д 26 К 10
13 Акцептован счет поставщика за поступившие на склад материалы (в т.ч. НДС):
Ткань костюмная 700 м -322000 Д 10 К 60
Выделен НДС Д 19 К 60
НДС к вычету Д 68 К 19
Ткань подкладочная 500 м-119000 Д 10 К 60
Выделен НДС Д 19 К 60
НДС к вычету Д 68 К 19
Нитки 100 шт-15000 Д 10 К 60
Выделен НДС Д 19 К 60
НДС к вычету Д 68 К 19
14.Выставлен счет покупателям за отгруженную продукцию (вкл. НДС) 124000 Д 62 К 90,1
15 Списана себестоимость проданной продукции -138400 Д 90,2 К 43
16 Начислен НДС по реализации продукции Д 90,3 К 68
17 Отражены расходы на служебные командировки по утвержденным авансовым отчетам -5740 Д 26 К 71
18 Начислена амортизация основных средств Д 02 К 01
19 Начислена амортизация по нематериальным активам Д 04 К 05
20 Акцептованы счета поставщиков сторонних организаций:
б) за коммунальные услуги (освещение, отопление, газ) потребленные производственным цехом -76600 Д 20 К 60
в) за коммунальные услуги и услуги связи подразделений общехозяйственного назначения-14400 Д 26 К 60
21 Начислена заработная плата, пособия и другие выплаты персоналу организации за март 20__ г.:
а) рабочим основного производственного цеха Д 20 К 70
6) руководителям, специалистам и служащим за управление организацией Д 26 К 70
22 Из начисленной заработной платы удержан НДФЛ Д 70 К 68
23 Начислены взносы на соц.страхование:
а) работника основного производства- Д 20 К 69
б) работникам, занятым в управлении организацией Д 26 К 69
24 Списана стоимость израсходованных в производстве материалов -Д 20 К 10
25 Оприходована на склад выпущенная из производства готовая продукция по фактической себестоимости (на конец месяца остаток незавершенного производства составил 82500 руб.) - Д 43 К 20
26 Выставлен счет покупателям за отгруженную продукцию (вкл. НДС) -520000 Д 62 К 90,1
27 Списана себестоимость проданной продукции -468000 Д 90,2 К 43
28 Начислен НДС по реализации продукции Д 90,3 К 68
29 Списаны общехозяйственные расходы за месяц Д 90,2 К 26
30 Определить и списать финансовый результат от реализации продукции Д 90,9 К 99
31 Начислен налог на прибыль за 1 квартал Д 99 К 68

[LiGro]

Лания, вроде проводки правильные! Не увидела проводок когда амортизация ОС и немат. активов списывается в расходы (на 20 или 26 счет) Потом с этих счетов на 90.2 ! Но может где то они у вас проходят просто вы их здесь не показали!

Сообщение от Лания

Сданы в эксплуатацию Гладильные прессы ? (как посчитать сумму?) Д 01 К 08

Сумма на 08 у вас складывается из стоимости самого оборудования (без НДС) плюс услуги по монтажу этого оборудования (без НДС) В вашем примере будет 101694,91+28813,56=130508,47. (это на 08 счете) потом с 08 на 01 счет!
Упс Учитель поправил с амортизацией!!

[MarinaAnna]

Сообщение от Лания

18 Начислена амортизация основных средств Д 02 К 01
19 Начислена амортизация по нематериальным активам Д 04 К 05

Неправильно.

1. Начислена амортизация основных средств Дт 20 (или 26) Кт 02
В зависимости от того, где используется ОС, если в основном производстве, то Дт 20, если в общепроизводственных, то Дт 26
2. Начислена амортизация нематериальных активов, также Дт 20 (26) Кт 05

Остальные проводки правильные.

Сообщение от Лания

4 Сданы в эксплуатацию Гладильные прессы ? (как посчитать сумму?) Д 01 К 08

Дт 08 Кт 60 = 120000
Дт 08 Кт 60 = 34000
Дт 01 Кт 08 = 154000

[MarinaAnna]

LiGro, Пока я писала, ты уже опередила.

[LiGro]

MarinaAnna, и ты меня поправила!! Только вот с 08 счетом он же формируется без НДС!!

[MarinaAnna]

Сообщение от LiGro

В вашем примере будет 101694,91+28813,56=130508,47.

Аааааа, я НДС не вычла, подумала, что уже было вычтено, раз была проводка Дт 19 Кт 60. Правильно твоя сумма, с вычетом НДСа.

[MarinaAnna]

Сообщение от LiGro

Только вот с 08 счетом он же формируется без НДС!!

Ну да, правильно. Я подумала, что суммы уже без НДСа были.

[Лания]

Надо ли из этих проводок " 20 Акцептованы счета поставщиков сторонних организаций:
б) за коммунальные услуги (освещение, отопление, газ) потребленные производственным цехом -76600 Д 20 К 60
в) за коммунальные услуги и услуги связи подразделений общехозяйственного назначения-14400 Д 26 К 60" выделять НДС?

[LiGro]

Лания, у вас с/ ф есть то надо выделять НДС и ставить на 19 потом на 68

[Лания]

спасибо)
А проводка "16 Начислен НДС по реализации продукции Д 90,3 К 68"
НДС выделять из суммы "15 Списана себестоимость проданной продукции -138400 Д 90,2 К 43" ???

[LiGro]

Лания, вы наоборот должны прибавить НДС к этой сумме!

[Лания]

тоесть сумма в проводке 16 будет -163240?

[Лания]

Подскажите пожалуйста как посчитать сумму проводки "28 Начислен НДС по реализации продукции Д 90,3 К 68" ?

[MarinaAnna]

Сообщение от Лания

14.Выставлен счет покупателям за отгруженную продукцию (вкл. НДС) 124000 Д 62 К 90,1

Дт 62 Кт 90.1 = 124000
Дт 90.3 Кт 68 = 18915.25

[MarinaAnna]

Сообщение от Лания

"28 Начислен НДС по реализации продукции Д 90,3 К 68" ?

Написала в предыдущем сообщении

[LiGro]

Лания, если говорим про 28 операцию то 520 0000, /118х18 = 79322,03, т. Е в ДТ 90.3 попадет сумма 79322,03

[MarinaAnna]

Сообщение от LiGro

если говорим про 28 операцию то 520 0000, /118х18 = 79322,03, т. Е в ДТ 90.3 попадет сумма 79322,03

Ах, да, там ведь две отгрузки были в 14 и 26

[MarinaAnna]

Сообщение от Лания

тоесть сумма в проводке 16 будет -163240?

Нет.

Сообщение от Лания

14.Выставлен счет покупателям за отгруженную продукцию (вкл. НДС) 124000 Д 62 К 90,1

Сообщение от Лания

16 Начислен НДС по реализации продукции Д 90,3 К 68

Будет вот так:

Сообщение от MarinaAnna

Дт 62 Кт 90.1 = 124000
Дт 90.3 Кт 68 = 18915.25

[Лания]

Спасибо Вам Большое)

[MarinaAnna]

Лания, Если вы хотите, чтобы вам помогли решить задачу, то заполните журнал хоз операций вот в таком виде, проставьте суммы, которые вам известны, ну и счета Дт и Кт, а мы уже проверим и поправим, если где-то неправильно. Просто так дело пойдет быстрей, а то все сливается в том виде, в котором вы выложили.
И прикрепите сюда через Расширенный режим Управление вложениями, найдете свой файл сохраненный у вас и загрузите сюда. Если вы решаете задачу, то вам журнал все равно нужно будет в таком виде делать.