Выплата компенсации за гсм

[ia.popova]

Добрый день! Подскажите, пожалуйста, каким образом вы возмещаете расходы сотрудников на бензин? Если проводить компенсацией-какими документами вы оформляете всю данную процедуру? бух.справкой?

[Samara]

Сообщение от ia.popova

Добрый день! Подскажите, пожалуйста, каким образом вы возмещаете расходы сотрудников на бензин? Если проводить компенсацией-какими документами вы оформляете всю данную процедуру? бух.справкой?

1. Если нормируемая компенсация, то сдела дополнительно соглашение к трудовому договору и описала в каком размере (от марки а/м) выплачивается. Ежемесячно сотрудник предоставляет руководителю все свои поездки с адресами и км в свободной форме, конечно если по честному то эта сумма мизерная и не покрывает расходов, руководитель в "шапке" пишет что утверждает и согласовывает поездки, и делает запись что за такой-то месяц выплатить бухгалтерии компенсацию. И в расчетной ведомости фигурирует данная сумма. Сумма может меняться, если был больничный, отпуск, командировка.

2. Второй вариант выгодней сотруднику и сложнее в учете. Работаем по ней не первый год. Рассчитали средний расход ГСМ по каждому сотруднику, в зависимости от кол-ва клиентов и необходимы поездок. Заключили договор аренды а/м с экипажем. За экипаж 100 рублей, и N-сумма за аренду, в которую входит ГСМ, ремонт, амортизация, ТО, ОСАГО, КАСКО,......., также прописали, что в случае командировки сумма за командировку составляет такую-то (тоже расчетным путем, парой даже практическим), в зависимости от города. В конце месяца, сотрудник предоставляет оригиналы чеков по заправке, конечно на большую сумму, чем по путевому, он же по собственным нуждам тоже ездит, один на месяц путевой лист, составляется акт выполненных работ, где пишется, что за экипаж (вождение) 100 рублей, за поездки по городу столько-то (в зависимости от рабочих дней без командировок), за командировочные дни столько-то, подписываем и в расчетной ведомости как ГПХ отражается. Если сотрудник не ездит в командировки, то сумма всегда одинаковая. Но если посчитать отдельно каждые месяц, то сотрудник то в +, то в минусе, но в среднем выходит одинаково. Сумма арендной платы пересматривается в зависимости от повышения ГСМ.

[ia.popova]

Сообщение от Samara

1. Если нормируемая компенсация, то сдела дополнительно соглашение к трудовому договору и описала в каком размере (от марки а/м) выплачивается. Ежемесячно сотрудник предоставляет руководителю все свои поездки с адресами и км в свободной форме, конечно если по честному то эта сумма мизерная и не покрывает расходов, руководитель в "шапке" пишет что утверждает и согласовывает поездки, и делает запись что за такой-то месяц выплатить бухгалтерии компенсацию. И в расчетной ведомости фигурирует данная сумма. Сумма может меняться, если был больничный, отпуск, командировка.

2. Второй вариант выгодней сотруднику и сложнее в учете. Работаем по ней не первый год. Рассчитали средний расход ГСМ по каждому сотруднику, в зависимости от кол-ва клиентов и необходимы поездок. Заключили договор аренды а/м с экипажем. За экипаж 100 рублей, и N-сумма за аренду, в которую входит ГСМ, ремонт, амортизация, ТО, ОСАГО, КАСКО,......., также прописали, что в случае командировки сумма за командировку составляет такую-то (тоже расчетным путем, парой даже практическим), в зависимости от города. В конце месяца, сотрудник предоставляет оригиналы чеков по заправке, конечно на большую сумму, чем по путевому, он же по собственным нуждам тоже ездит, один на месяц путевой лист, составляется акт выполненных работ, где пишется, что за экипаж (вождение) 100 рублей, за поездки по городу столько-то (в зависимости от рабочих дней без командировок), за командировочные дни столько-то, подписываем и в расчетной ведомости как ГПХ отражается. Если сотрудник не ездит в командировки, то сумма всегда одинаковая. Но если посчитать отдельно каждые месяц, то сотрудник то в +, то в минусе, но в среднем выходит одинаково. Сумма арендной платы пересматривается в зависимости от повышения ГСМ.

т. е. по п. 1 - это Вы говорите про нормируемые в НК расходы? а какими проводками вы это оформляете? как расходны на оплату труда на 70? или по АО на 71?

[Samara]

нет-нет
70 - это Расчеты с персоналом по оплате труда
71 - это Расчеты с подотчетными лицами

Такие расчеты отражаю по кредиту 73 Расчеты с персоналом по прочим операциям (субсчет подберите сами)

[ia.popova]

Сообщение от Samara

нет-нет
70 - это Расчеты с персоналом по оплате труда
71 - это Расчеты с подотчетными лицами

Такие расчеты отражаю по кредиту 73 Расчеты с персоналом по прочим операциям (субсчет подберите сами)

то есть, когда сотрудник приносит вам чеки, вы делаете проводку д 44 к 73? бухсправкой?к бухсправке подшиваете чеки?

[Samara]

Сообщение от ia.popova

то есть, когда сотрудник приносит вам чеки, вы делаете проводку д 44 к 73? бухсправкой?к бухсправке подшиваете чеки?

Нет не когда приносит чеки, чеки это как дополнение о том что ГСМ покупался.

если по первому пункту, то проводку Д 20/26/44 Кредит 73 делаю по утвержденному руководителем отчетику по поездкам сотрудника. Но в программе 1С, то делается в блоке з/п, поэтому все попадает в Расчетную ведомость.

[ia.popova]

Сообщение от Samara

Нет не когда приносит чеки, чеки это как дополнение о том что ГСМ покупался.

если по первому пункту, то проводку Д 20/26/44 Кредит 73 делаю по утвержденному руководителем отчетику по поездкам сотрудника. Но в программе 1С, то делается в блоке з/п, поэтому все попадает в Расчетную ведомость.

то есть, таким же образом можно оформлять и компенсацию, выплачиваемую по факту расходов бензина? и каждый месяц сумма может быть различна? просто расходы сверх нормы не учитывать в расходах по налогу на прибыль

[Ива2012]

Samara, со 100 руб. (за экипаж) стр. взн. начисляете?

[Samara]

Сообщение от ia.popova

то есть, таким же образом можно оформлять и компенсацию, выплачиваемую по факту расходов бензина? и каждый месяц сумма может быть различна? просто расходы сверх нормы не учитывать в расходах по налогу на прибыль

Если второй вариант, то нормируемые расходы не работают.

Можно или нормируемые расходы по первому варианту, или все расходы по факту принимать.

[Samara]

Сообщение от Ива2012

Samara, со 100 руб. (за экипаж) стр. взн. начисляете?

Со 100 рублей только ПФ и ФФОМС, взносы в ФСС (ФСС и НС) не плачу, но ОБЯЗАТЕЛЬНО УКАЖИТЕ об этом в договоре аренды, если в договоре не будет указано, то возникает обязанность уплачивать все взносы в ФСС.

[Samara]

Сообщение от ia.popova

то есть, таким же образом можно оформлять и компенсацию, выплачиваемую по факту расходов бензина? и каждый месяц сумма может быть различна? просто расходы сверх нормы не учитывать в расходах по налогу на прибыль

Кто ВАМ СКАЗАЛ, что все что сверхнормы не уменьшает налог на прибыль.

Если у вас договор аренды а/м, то уменьшает

А вот если оформлена как КОМНЕНСАЦИЯ личного автотранспрта для нужд предприятия, то НЕ УМЕНЬШАЕТ.

ВСЁ зависит как оформить!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!

[Samara]

Сообщение от Samara

Кто ВАМ СКАЗАЛ, что все что сверхнормы не уменьшает налог на прибыль.

Если у вас договор аренды а/м, то уменьшает

А вот если оформлена как КОМНЕНСАЦИЯ личного автотранспрта для нужд предприятия, то НЕ УМЕНЬШАЕТ.

ВСЁ зависит как оформить!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!

Ой не корректно выразилась, НЕ уменьшат прибыль КОМПЕНСАЦИЯ сверхнормы.

Договор аренды а/м - вся сумма к уменьшению прибыли.

[Ива2012]

Сообщение от Samara

Со 100 рублей только ПФ и ФФОМС, взносы в ФСС (ФСС и НС) не плачу, но ОБЯЗАТЕЛЬНО УКАЖИТЕ об этом в договоре аренды, если в договоре не будет указано, то возникает обязанность уплачивать все взносы в ФСС.

Я договор аренды личного автомобиля сотрудника (без экипажа) делала задним числом, когда сдала отчетность в ПФР(так уж получилось),и не знаю, как лучше сделать, чтобы договор не был переквалифицирован в договор аренды с экипажем (ведь этот сотрудник сам ездит на нем). Может. арендовать у сотр. А, а будет ездить сотр. В? Тогда не надо доплачивать за экипаж и начислять взносы, а зарплата сотр. В будет уже включать доплату за вождение?