Авансовый платеж или налог на прибыль

[delovoy]

Добрый день, коллеги!
Подскажите новичку: делаем декларацию по налогу на прибыль. В 2012 г сдавали нулевки. За I квартал 2013 г. тоже нулевку. Выручка за II квартал меньше 1 млн. руб. Во II квартале авансов не было. Мы должны оплатить только налог на прибыль?

[Аланда]

Сообщение от delovoy

Выручка за II квартал меньше 1 млн. руб

а расходы-то были,ведь прибыль считается как разница между доходами (выручкой) и расходами.

Сообщение от delovoy

должны оплатить только налог на прибыль

что значит "только" налог на прибыль,если есть прибыль за полугодие,то нужно заплатить налог на прибыль. Если вы на ОСНО то до 20 числа нужно было еще сдать декларацию по НДС

[delovoy]

По НДС уже сдали. Делаю анализ счета 62.02, эти данные и есть авансовый платеж?

[Аланда]

delovoy, выручка для расчета прибыли берется по реализации - К 90.1.1 счета.

Сообщение от delovoy

эти данные и есть авансовый платеж

перечитайте мое предыдущее сообщение ,нужно еще посчитать расходы за полугодие,а уже разница между доходами и расходами и будет прибыль.Не может быть такого,чтобы не было никаких расходов за полугодие.ИМХО

[delovoy]

Это понятно. Мне неясно, должны ли мы уплачивать авансовый платеж или нет.

[Аланда]

delovoy, на мой взгляд,должны,если есть прибыль,а почему нет?Авансовый платеж налога на прибыль за квартал,полугодие,9 месяцев называется авансовым только потому,что окончательный расчет налога на прибыль делается по результатам всего налогового периода=год,а поквартально платятся как бы предварительные платежи,но рассчитываются они абсолютно так же,как и налог на прибыль по окончании года.