Как правильно удержать НДФЛ с процентов по займу?

[larash]

Добрый день! ООО доходы-расходы. 7 сентября 2017г. учредителем выдан займ в размере 850 т.р. под проценты, из расчета 5% годовых на год. Проценты начислялись на полную сумму займа с 07.09 2017г. по 04.06.2018г. и составили 31438,36 руб. Проценты, по условиям договора займа, выплачены последним платежом, после погашения всего займа. Возврат займа начался с 13 марта 2018г., погашение займа производилось фиксированными суммами 50т.р, 60т.р.,90т.р и т.д. и последний платеж был осуществлен 04 июня 2018г. на сумму 41138 руб., получается в этой сумме сидят проценты 31438,36 руб.
Вопрос: Как мне правильно рассчитать и удержать НДФЛ с процентов по займу на сумму 31438,36 руб, если проценты по займу выплачены в полном объеме, без удержания НДФЛ. Как правильно заполнить отчет 6-НДФЛ за 1-е полугодие 2018г. Понятно, что НДФЛ уже будет удержан и перечислен в бюджет не вовремя. Это не моя ошибка, я недавно работаю в этой организации и обнаружила, что НДФЛ с процентов не удержан и не перечислен. Сам учредитель находится в отпуске по уходу за ребенком до 1,5 лет с 25 апреля 2017г., имеет еще одного ребенка 6 лет, зарплату не получает, других доходов нет, чтобы удержать НДФЛ с процентов. Имеет ли право учредитель на стандартный вычет на двух детей в размере 2800, если находится в отпуске по уходу за ребенком до 1,5лет?
Правильно ли я рассчитала НДФЛ:
Сумма процентов по займу 31438,36 (перечислено последним платежом 04.06.2018г.)
Вычет на детей 16800 (с 1 января по 30 июня 2018г.) ?????
Облагаемая сумма 14638,36 х13%
К удержанию и перечислению 1903 руб. ??? И как это все удержать, перечислить и отразить в 6-НДФЛ.
Подскажите и помогите пожалуйста!!!

[Вес`на]

larash, мой вам совет, если уж так получилось, что НДФЛ не удержан и не перечислен, чтобы не подставлять ни организацию, ни учреда переделайте договор на беспроцентный и сумму укажите ту, что по факту возвратили. Только вначале посмотрите не начислены ли проценты в программе

[larash]

Проценты начислялись ежемесячно с 07 сенября 2017 г. по 04 июня 2018г. А можно например, если уже не удержали НДФЛ, то учредителю самому сдать в 2019 году 3-НДФЛ и заплатить НДФЛ с процентов. Ведь он находится в отпуске по уходу за ребенком до 1,5 лет до 25 октября 2018г. Хотя после 25 октября он начнет получать зарплату и с нее прийдется удержать этот ндфл с процентов. Будут ли санкции от ифнс в сторону организации за неудержанный и неперечисленный во время НДФЛ, если учредитель сам перечислит ндфл???

[Вес`на]

Сообщение от larash

А можно например, если уже не удержали НДФЛ, то учредителю самому сдать в 2019 году 3-НДФЛ и заплатить НДФЛ с процентов.

можно, тогда вы должны будете сдать на него справку с признаком "2". Но ведь возможность удержать налог у вас будет, т.к.

Сообщение от larash

после 25 октября он начнет получать зарплату

и как-то сдавать справку с признаком 2 неверно