Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Налогообложение и бухгалтерский учет > Общая система налогообложения (ОСНО)


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 22.11.2007, 08:51   #1
специалист
 
Регистрация: 22.11.2007
Адрес: г. Улан-Удэ
Возраст: 57
Сообщений: 5
Спасибо: 0
По умолчанию Налог на приыль Авансы начислены в 1 кв и за 1кв. получен убыток

Здраствуйте!
за 9 месяцев 2006г получена прибыль начислены авансовые платежи на 1 квартал 2007 года и уплачен, но по итогам 1 квартала 2007 года получен убыток. Как уменьшить налог на прибыль в 2007 году на выплаченные авансы, ведь по данным предприятия получается переплата, а налоговая инспекция начислела авансы и учла оплату, т.е. получается ноль?
Mich вне форума   Ответить с цитированием
Старый 22.11.2007, 10:26   #2
статус: старший бухгалтер
 
Аватар для Фимида
 
Регистрация: 06.11.2007
Сообщений: 131
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Налог на приыль Авансы начислены в 1 кв и за 1кв. получен убыток

а за 2006 год у вас что?
__________________
Фимида вне форума   Ответить с цитированием
Старый 22.11.2007, 10:33   #3
специалист
 
Регистрация: 22.11.2007
Адрес: г. Улан-Удэ
Возраст: 57
Сообщений: 5
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Налог на приыль Авансы начислены в 1 кв и за 1кв. получен убыток

Прибыль, авансы начисляются на 1кв по итогам 9 месяцев
Mich вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 22.11.2007, 11:37   #4
Злой гений!
 
Аватар для Lala
 
Регистрация: 08.11.2006
Адрес: Москва
Возраст: 47
Сообщений: 2,564
Спасибо: 14
Отправить сообщение для Lala с помощью ICQ
По умолчанию Re: Налог на приыль Авансы начислены в 1 кв и за 1кв. получен убыток

"Убыточный" период

Нередко возникает ситуация, когда фирма по итогам текущего квартала получает меньше прибыли, чем в предыдущем, а то и вовсе получает убыток. Разберемся, как данное обстоятельство скажется на расчете авансовых платежей.
Ситуация 1. Фирма исчисляет квартальные авансовые платежи или ежемесячные авансовые платежи исходя из фактически полученной прибыли. В этом случае при наличии убытка по итогам отчетного периода (соответственно квартала или месяца) сумма авансового платежа, подлежащего уплате в бюджет, равна нулю. Основание - п. 2 ст. 286 Налогового кодекса.
Ситуация 2. Организация исчисляет ежемесячные авансовые платежи в течение отчетного периода - квартала. В этом случае аванс, подлежащий уплате в течение текущего периода, определятся не из фактически полученной, а из предполагаемой прибыли. Ее размер компания определяет по итогам предыдущего квартала. В результате может получиться, что прибыль текущего квартала окажется меньше прибыли предыдущего периода. Или же организация вовсе получит убыток. Однако указанные обстоятельства не освободят фирму от уплаты ежемесячных авансовых платежей в текущем квартале. В таком случае сумма авансов, уплаченных в текущем квартале (либо ее часть), будет признаваться переплатой по налогу на прибыль.
Отметим, что согласно п. 14 ст. 78 Налогового кодекса данная переплата может быть направлена в счет предстоящих платежей по налогам, на погашение недоимки и уплату пеней или подлежит возврату организации.
Стоит добавить, что если исчисленная сумма ежемесячного платежа получится отрицательной или равной нулю, то в текущем квартале авансы платить не нужно (п. 2 ст. 286 НК РФ).
__________________
Безвыходных ситуаций нет, из любой ситуации есть выход

Стремление некоторых к идеалу делает их невыносимыми.

"Все, что совершает человек, определяется уровнем его личной силы. А сила зависит лишь от того, какого рода знанием человек владеет". Карлос Кастанеда
Lala вне форума   Ответить с цитированием
Старый 23.11.2007, 03:02   #5
специалист
 
Регистрация: 22.11.2007
Адрес: г. Улан-Удэ
Возраст: 57
Сообщений: 5
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Налог на приыль Авансы начислены в 1 кв и за 1кв. получен убыток

Спасибо! для меня это понятно, но вот налоговая поставила начисление на авансы в 1-м квартале и у них соответственно переплаты нет.
Mich вне форума   Ответить с цитированием
Старый 23.11.2007, 10:03   #6
статус: старший бухгалтер
 
Регистрация: 28.09.2007
Сообщений: 157
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Налог на приыль Авансы начислены в 1 кв и за 1кв. получен убыток

в 1 кв. 2007 в строке 210 должна стоять сумма авансов , начисленных из расчета за 9 месяцев 2006 г. в строке 280 к уменьшению, тогда в налоговой все будет как Вам надо.
s_valentina вне форума   Ответить с цитированием
Старый 23.11.2007, 10:54   #7
специалист
 
Регистрация: 22.11.2007
Адрес: г. Улан-Удэ
Возраст: 57
Сообщений: 5
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Налог на приыль Авансы начислены в 1 кв и за 1кв. получен убыток

но ведь стр. 210 заполняется на основании строк 180 и 290 прошлого периода, в годовом 290 стр. не заполняется
Mich вне форума   Ответить с цитированием
Старый 23.11.2007, 17:40   #8
статус: старший бухгалтер
 
Регистрация: 28.09.2007
Сообщений: 157
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Налог на приыль Авансы начислены в 1 кв и за 1кв. получен убыток

Совершенно верно. А Вы за год в строку 210 прибавили авансы 3 кв?
s_valentina вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 26.11.2007, 02:57   #9
специалист
 
Регистрация: 22.11.2007
Адрес: г. Улан-Удэ
Возраст: 57
Сообщений: 5
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Налог на приыль Авансы начислены в 1 кв и за 1кв. получен убыток

да прибавил
Mich вне форума   Ответить с цитированием
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »
Опции темы Поиск в этой теме
Поиск в этой теме:

Расширенный поиск
Опции просмотра

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход

Похожие темы
Тема Автор Раздел Ответов Последнее сообщение
НДС при экспорте, аванс получен elenas Валюта, экспорт, импорт 28 31.03.2009 09:54
получен убыток g.ratkovskaya Налоги и право. Юридические вопросы. 2 15.11.2007 10:34
Товар получен на реализацию Долли Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД) 3 25.10.2007 12:00
Авансы. Галина Вас. Программы: 1C 7.7 77 24.10.2007 11:32
Авансы Innoch Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД) 4 06.06.2007 05:17


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 01:48. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot