Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
Регистрация | Справка | Пользователи | Социальные группы | Календарь | Поиск | Сообщения за день | Все разделы прочитаны |
|
Опции темы | Поиск в этой теме | Опции просмотра |
22.11.2007, 08:51 | #1 |
специалист
Регистрация: 22.11.2007
Адрес: г. Улан-Удэ
Возраст: 57
Сообщений: 5
Спасибо: 0
|
Налог на приыль Авансы начислены в 1 кв и за 1кв. получен убыток
Здраствуйте!
за 9 месяцев 2006г получена прибыль начислены авансовые платежи на 1 квартал 2007 года и уплачен, но по итогам 1 квартала 2007 года получен убыток. Как уменьшить налог на прибыль в 2007 году на выплаченные авансы, ведь по данным предприятия получается переплата, а налоговая инспекция начислела авансы и учла оплату, т.е. получается ноль? |
22.11.2007, 10:33 | #3 |
специалист
Регистрация: 22.11.2007
Адрес: г. Улан-Удэ
Возраст: 57
Сообщений: 5
Спасибо: 0
|
Re: Налог на приыль Авансы начислены в 1 кв и за 1кв. получен убыток
Прибыль, авансы начисляются на 1кв по итогам 9 месяцев
|
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
22.11.2007, 11:37 | #4 |
Злой гений!
|
Re: Налог на приыль Авансы начислены в 1 кв и за 1кв. получен убыток
"Убыточный" период
Нередко возникает ситуация, когда фирма по итогам текущего квартала получает меньше прибыли, чем в предыдущем, а то и вовсе получает убыток. Разберемся, как данное обстоятельство скажется на расчете авансовых платежей. Ситуация 1. Фирма исчисляет квартальные авансовые платежи или ежемесячные авансовые платежи исходя из фактически полученной прибыли. В этом случае при наличии убытка по итогам отчетного периода (соответственно квартала или месяца) сумма авансового платежа, подлежащего уплате в бюджет, равна нулю. Основание - п. 2 ст. 286 Налогового кодекса. Ситуация 2. Организация исчисляет ежемесячные авансовые платежи в течение отчетного периода - квартала. В этом случае аванс, подлежащий уплате в течение текущего периода, определятся не из фактически полученной, а из предполагаемой прибыли. Ее размер компания определяет по итогам предыдущего квартала. В результате может получиться, что прибыль текущего квартала окажется меньше прибыли предыдущего периода. Или же организация вовсе получит убыток. Однако указанные обстоятельства не освободят фирму от уплаты ежемесячных авансовых платежей в текущем квартале. В таком случае сумма авансов, уплаченных в текущем квартале (либо ее часть), будет признаваться переплатой по налогу на прибыль. Отметим, что согласно п. 14 ст. 78 Налогового кодекса данная переплата может быть направлена в счет предстоящих платежей по налогам, на погашение недоимки и уплату пеней или подлежит возврату организации. Стоит добавить, что если исчисленная сумма ежемесячного платежа получится отрицательной или равной нулю, то в текущем квартале авансы платить не нужно (п. 2 ст. 286 НК РФ).
__________________
Безвыходных ситуаций нет, из любой ситуации есть выход Стремление некоторых к идеалу делает их невыносимыми. "Все, что совершает человек, определяется уровнем его личной силы. А сила зависит лишь от того, какого рода знанием человек владеет". Карлос Кастанеда |
23.11.2007, 03:02 | #5 |
специалист
Регистрация: 22.11.2007
Адрес: г. Улан-Удэ
Возраст: 57
Сообщений: 5
Спасибо: 0
|
Re: Налог на приыль Авансы начислены в 1 кв и за 1кв. получен убыток
Спасибо! для меня это понятно, но вот налоговая поставила начисление на авансы в 1-м квартале и у них соответственно переплаты нет.
|
23.11.2007, 10:03 | #6 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 28.09.2007
Сообщений: 157
Спасибо: 0
|
Re: Налог на приыль Авансы начислены в 1 кв и за 1кв. получен убыток
в 1 кв. 2007 в строке 210 должна стоять сумма авансов , начисленных из расчета за 9 месяцев 2006 г. в строке 280 к уменьшению, тогда в налоговой все будет как Вам надо.
|
23.11.2007, 17:40 | #8 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 28.09.2007
Сообщений: 157
Спасибо: 0
|
Re: Налог на приыль Авансы начислены в 1 кв и за 1кв. получен убыток
Совершенно верно. А Вы за год в строку 210 прибавили авансы 3 кв?
|
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
Опции темы | Поиск в этой теме |
Опции просмотра | |
|
|
Похожие темы | ||||
Тема | Автор | Раздел | Ответов | Последнее сообщение |
НДС при экспорте, аванс получен | elenas | Валюта, экспорт, импорт | 28 | 31.03.2009 09:54 |
получен убыток | g.ratkovskaya | Налоги и право. Юридические вопросы. | 2 | 15.11.2007 10:34 |
Товар получен на реализацию | Долли | Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД) | 3 | 25.10.2007 12:00 |
Авансы. | Галина Вас. | Программы: 1C 7.7 | 77 | 24.10.2007 11:32 |
Авансы | Innoch | Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД) | 4 | 06.06.2007 05:17 |