УСН, зачет встречных требований

[Ekaterina10]

Мы работаем на упрощенке (изготавливаем двери). Наши поставщики нам разместили рекламу, а мы им изготовили дверь. И теперь мы хотим это провести с помощью соглашения о зачете взаимных требований. Подскажите, пожалуйста, как это сделать правильно, и какие налоги нам с этого придется заплатить?

[kalina]

Делаете все правильно: соглашение о зачете взаимных требований. На момент подписания у вас прекращаются обязательства друг перед другом и возникает доход в сумме зачета. В таких случаях я делаю проводку:
Дт 60 Кт 62
Если бы был денежные расчеты, проводки выглядели бы так:
Дт 60 Кт 51 - 10 000руб. вы оплатили за рекламу.
Дт 51 Кт 62 - 10 000руб. вам оплатили за двери.
Но при зачете денег нет, значит 51 счет не участвует в расчетах.

[Ekaterina10]

А в расход можно будет взять рекламу по взаимозачету?

[kalina]

Я не помню, можно ли учитывать рекламу в расходах. Но если можно, то, конечно берите её в расход. Она фактически оплачена. Оплата взаимозачетами и в НК есть. Так что все нормально.

[Ekaterina10]

огромное спасибо!