Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Налогообложение и бухгалтерский учет > Зарплата и кадры > Зарплатные налоги и сборы


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 18.01.2010, 14:20   #1
статус: ведущий бухгалтер
 
Аватар для griffith
 
Регистрация: 26.09.2009
Сообщений: 434
Спасибо: 0
По умолчанию отчетность налогового агента по НДФЛ

Подскажите, пожалуйста, правильно ли я делаю (а то в перый раз отчитываюсь):

Хочу отчитаться по НДФЛ за сотрудников ООО.

На сколько я понимаю, в налоговую инспекцию необходимо направить на каждого сотрудника форму 2-НДФЛ (1-НДФЛ направлять не надо?).

Для этого в налоговой инспекции взял программу Налогоплательщик, внес все сведения, распечатал форму 2-НДФЛ в 2-х экземплярах, и в электронном виде (XML формат) скинул на дискетку.

Эти две формы и файлик XML-формата несу к оператору связи и через него отправляю, он ставит мне штампы на бумажном экземпляре и один забирает. Через месяц оператор выдаст мне протокол.

Этот протокол куда-нибудь надо нести?

Что еще надо сделать?
И для чего нужна форма 1-НДФЛ?


Да, кстати, если сотрудник работал пол года в одной организации, а пол года в моей, то в этом случае что-то меняется для меня?
__________________
учиться, учиться, учиться
griffith вне форума   Ответить с цитированием
Старый 18.01.2010, 19:33   #2
статус: Бог в бухгалтерии
 
Регистрация: 22.01.2008
Сообщений: 11,395
Спасибо: 470
По умолчанию Re: отчетность налогового агента по НДФЛ

griffith,
Цитата:
Сообщение от griffith Посмотреть сообщение
На сколько я понимаю, в налоговую инспекцию необходимо направить на каждого сотрудника форму 2-НДФЛ (1-НДФЛ направлять не надо?).
правильно понимаете. Форма 1-НДФЛ должна быть распечатана по окончании года и подшита в папочку, т.к. это первичный документ налогового учета.
Цитата:
Сообщение от griffith Посмотреть сообщение
Для этого в налоговой инспекции взял программу Налогоплательщик, внес все сведения, распечатал форму 2-НДФЛ в 2-х экземплярах, и в электронном виде (XML формат) скинул на дискетку.
Эти две формы и файлик XML-формата несу к оператору связи и через него отправляю, он ставит мне штампы на бумажном экземпляре и один забирает. Через месяц оператор выдаст мне протокол.
Все так, только протокол выдается НЕ через месяц, а сразу в момент сдачи отчета.
Цитата:
Сообщение от griffith Посмотреть сообщение
Этот протокол куда-нибудь надо нести?
Нет не надо, вы его подошьете в ту же папочку, где и 1-НДФЛки у вас будут.
Цитата:
Сообщение от griffith Посмотреть сообщение
Что еще надо сделать?
По заявлению работника выдать ему форму 2-НДФЛ, если ему надо конечно.
Цитата:
Сообщение от griffith Посмотреть сообщение
И для чего нужна форма 1-НДФЛ?
Эта форма своего рода налоговый регистр по начислению и удержанию НДФЛ, за ее отсутствие есть админ.штраф.
Цитата:
Сообщение от griffith Посмотреть сообщение
Да, кстати, если сотрудник работал пол года в одной организации, а пол года в моей, то в этом случае что-то меняется для меня?
Здесь важно, если работник в течение года работал в одной фирме, а потом пришел к вам, то он должен принести с прежнего места работы справку 2-НДФЛ, чтобы вы могли правильно предоставить ему стандартные вычеты.
ГЛБ вне форума   Ответить с цитированием
Старый 18.01.2010, 20:55   #3
статус: главный бухгалтер
 
Аватар для barmaley
 
Регистрация: 29.04.2009
Адрес: Москва
Возраст: 40
Сообщений: 961
Спасибо: 60
По умолчанию Re: отчетность налогового агента по НДФЛ

Цитата:
Сообщение от ГЛБ Посмотреть сообщение
Цитата:
Сообщение от griffith
И для чего нужна форма 1-НДФЛ?
Эта форма своего рода налоговый регистр по начислению и удержанию НДФЛ, за ее отсутствие есть админ.штраф.
На самом деле НК требует от налогового агента вести учет доходов налогоплательщика по форме, утвержденной Минфином. Минфин свою обязанность по утверждению такой формы до сих пор не выполнил, т.к. форма 1-НДФЛ была утверждена МНС. Вести учет по форме 1-НДФЛ - значит нарушить требование НК.
К тому же следует учесть, что форма 1-НДФЛ принималась на 2003 год и потом продлевалась на 2004. После этого продлений действия формы не было. Т.о., причин для уплаты штрафа я не вижу.
Что скажете, коллеги?
barmaley вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 18.01.2010, 21:06   #4
статус: Бог в бухгалтерии
 
Регистрация: 22.01.2008
Сообщений: 11,395
Спасибо: 470
По умолчанию Re: отчетность налогового агента по НДФЛ

barmaley,
Цитата:
Сообщение от barmaley Посмотреть сообщение
К тому же следует учесть, что форма 1-НДФЛ принималась на 2003 год и потом продлевалась на 2004. После этого продлений действия формы не было. Т.о., причин для уплаты штрафа я не вижу.
Что скажете, коллеги?
Вопрос стоял не про штраф, а про
Цитата:
Сообщение от griffith Посмотреть сообщение
И для чего нужна форма 1-НДФЛ?
и объяснила, если не хотите по этой форме вести, разработайте свою и утвердите ее учетн.политикой, мне удобна эта и я ею пользуюсь и что она (форма какая то ни была) должна быть, это точно, даже если вы считаете, что
Цитата:
Сообщение от barmaley Посмотреть сообщение
причин для уплаты штрафа я не вижу.
это ваше право.
ГЛБ вне форума   Ответить с цитированием
Старый 18.01.2010, 21:25   #5
статус: главный бухгалтер
 
Аватар для barmaley
 
Регистрация: 29.04.2009
Адрес: Москва
Возраст: 40
Сообщений: 961
Спасибо: 60
По умолчанию Re: отчетность налогового агента по НДФЛ

Цитата:
Сообщение от ГЛБ Посмотреть сообщение
если не хотите по этой форме вести, разработайте свою и утвердите ее учетн.политикой
Нельзя вести учет по своей форме. Читаем НК:
Цитата:
Статья 230. Обеспечение соблюдения положений настоящей главы
1. Налоговые агенты ведут учет доходов, полученных от них физическими лицами в налоговом периоде, по форме, которая установлена Министерством финансов Российской Федерации.
Никаких других форм (включая и 1-НДФЛ) для указанных целей НК не предусматривает.
barmaley вне форума   Ответить с цитированием
Старый 18.01.2010, 21:31   #6
статус: Бог в бухгалтерии
 
Регистрация: 22.01.2008
Сообщений: 11,395
Спасибо: 470
По умолчанию Re: отчетность налогового агента по НДФЛ

barmaley, Вы чего то сами себе противоречите

Цитата:
Сообщение от barmaley Посмотреть сообщение
Статья 230. Обеспечение соблюдения положений настоящей главы
1. Налоговые агенты ведут учет доходов, полученных от них физическими лицами в налоговом периоде, по форме, которая установлена Министерством финансов Российской Федерации.
Цитата:
Сообщение от barmaley Посмотреть сообщение
Вести учет по форме 1-НДФЛ - значит нарушить требование НК.
ГЛБ вне форума   Ответить с цитированием
Старый 18.01.2010, 21:47   #7
статус: главный бухгалтер
 
Аватар для barmaley
 
Регистрация: 29.04.2009
Адрес: Москва
Возраст: 40
Сообщений: 961
Спасибо: 60
По умолчанию Re: отчетность налогового агента по НДФЛ

Вовсе нет. Откройте 1-НДФЛ и посмотрите, каким ведомством она утверждена.
barmaley вне форума   Ответить с цитированием
Старый 18.01.2010, 21:55   #8
статус: Бог в бухгалтерии
 
Регистрация: 22.01.2008
Сообщений: 11,395
Спасибо: 470
По умолчанию Re: отчетность налогового агента по НДФЛ

barmaley, у автора вопроса по этой теме не было, больше спорить с вами не буду.
ГЛБ вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 18.01.2010, 22:09   #9
статус: главный бухгалтер
 
Аватар для barmaley
 
Регистрация: 29.04.2009
Адрес: Москва
Возраст: 40
Сообщений: 961
Спасибо: 60
По умолчанию Re: отчетность налогового агента по НДФЛ

Я вовсе не собирался с Вами спорить. Я лишь пытался донести мысль о том, что отсутствие формы 1-НДФЛ не может являться причиной для уплаты штрафа.
Это всего лишь еще одна из правовых коллизий: обязанность по ведению учета есть, а формы для этого учета нет. И права установить свою форму тоже нет Только вот налоговый агент в этом не виноват, а значит и ответственности возникнуть не может
barmaley вне форума   Ответить с цитированием
Старый 19.01.2010, 10:16   #10
статус: ведущий бухгалтер
 
Аватар для griffith
 
Регистрация: 26.09.2009
Сообщений: 434
Спасибо: 0
По умолчанию Re: отчетность налогового агента по НДФЛ

Спасибо всем за ответы,

На сколько я понял, 1-НДФЛ это только для себя, и никуда ее сдавать не надо?


Просто меня в налоговой смутили... Я принес им 2-НДФЛ, а они мне сказали, что им 2-НДФЛ предоставлять не надо, а надо предоставить какой-то реестр или что-то в этом роде - я толком не понял...
__________________
учиться, учиться, учиться
griffith вне форума   Ответить с цитированием
Старый 19.01.2010, 10:36   #11
статус: Бог в бухгалтерии
 
Регистрация: 22.01.2008
Сообщений: 11,395
Спасибо: 470
По умолчанию Re: отчетность налогового агента по НДФЛ

griffith,
Цитата:
Сообщение от griffith Посмотреть сообщение
На сколько я понял, 1-НДФЛ это только для себя, и никуда ее сдавать не надо?
да.
Цитата:
Сообщение от griffith Посмотреть сообщение
Я принес им 2-НДФЛ, а они мне сказали, что им 2-НДФЛ предоставлять не надо, а надо предоставить какой-то реестр или что-то в этом роде - я толком не понял...
правильно, сами справки 2-НДФЛ им не нужны, а только данные НДФЛ по сотрудникам на дискете за год и реестр справок, которые у вас на этой дискете. Один экз-р реестра им, а один вам с отметкой налорга.
ГЛБ вне форума   Ответить с цитированием
Старый 19.01.2010, 11:45   #12
статус: ведущий бухгалтер
 
Аватар для griffith
 
Регистрация: 26.09.2009
Сообщений: 434
Спасибо: 0
По умолчанию Re: отчетность налогового агента по НДФЛ

спасибо за ответ.

Цитата:
Сообщение от ГЛБ Посмотреть сообщение
только данные НДФЛ по сотрудникам на дискете за год и реестр справок, которые у вас на этой дискете. Один экз-р реестра им, а один вам с отметкой налорга.
А эти данные в электронном виде и реестр в каком формате предоставлять? (я имею ввиду, есть ли какие-нибудь специальные формы?)

Их предоставлять после того как я отправлю формы 2-НДФЛ?

я так понял, реестр НЕ в электронном виде, а в бумажном?


и, если Вам не сложно, дайте ссылки, пожалуйста.
__________________
учиться, учиться, учиться
griffith вне форума   Ответить с цитированием
Старый 19.01.2010, 11:54   #13
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 11.01.2010
Сообщений: 17
Спасибо: 0
По умолчанию Re: отчетность налогового агента по НДФЛ

Если вы делаете в программе "налогоплательщик", то там уже есть реестр, при сбросе файла на дискету должен появится реестр который вам нужен.
Olesya_F вне форума   Ответить с цитированием
Старый 19.01.2010, 12:22   #14
статус: ведущий бухгалтер
 
Аватар для griffith
 
Регистрация: 26.09.2009
Сообщений: 434
Спасибо: 0
По умолчанию Re: отчетность налогового агента по НДФЛ

Цитата:
Сообщение от Olesya_F Посмотреть сообщение
Если вы делаете в программе "налогоплательщик", то там уже есть реестр, при сбросе файла на дискету должен появится реестр который вам нужен.
Я вижу, что там есть такая кнопочка, когда формирую справку 2-НДФЛ, но она не доступна (сереньким горит и нажать на нее нельзя)

Может я что-то не так делаю?
__________________
учиться, учиться, учиться
griffith вне форума   Ответить с цитированием
Старый 19.01.2010, 12:37   #15
статус: ведущий бухгалтер
 
Аватар для griffith
 
Регистрация: 26.09.2009
Сообщений: 434
Спасибо: 0
По умолчанию Re: отчетность налогового агента по НДФЛ

кажись разобрался, там надо сначала сформировать файлик XML, потом запустить Tester 2-НДФЛ, после этого он сформирует реестр.

Этот реестр распечатать в 2-х экземплярах и нести в налоговую после того, как формы 2-НДФЛ отправлю по электронным каналам связи, если я правильно все понял.

А какие данные надо нести в налоговую на дискете по НДФЛ? чего то я не допонял...

вы извините за такой подробный допрос просто я этим вообще никогда не занимался...
__________________
учиться, учиться, учиться
griffith вне форума   Ответить с цитированием
Старый 19.01.2010, 13:34   #16
статус: Бог в бухгалтерии
 
Регистрация: 22.01.2008
Сообщений: 11,395
Спасибо: 470
По умолчанию Re: отчетность налогового агента по НДФЛ

griffith, Если вы сдаете все по электронным каналам связи, то НЕ надо никакой дискеты протокола на бумаге относить в налоговую, вы НЕ написали, что у вас отчетность сдается по ЭКС, вот я вам и расписала так, поэтому отправляйте свои формы, а с ними и реестр должны отправить, потом получите из налоговой протокол входящий и все.
ГЛБ вне форума   Ответить с цитированием
Старый 19.01.2010, 13:58   #17
статус: ведущий бухгалтер
 
Аватар для griffith
 
Регистрация: 26.09.2009
Сообщений: 434
Спасибо: 0
По умолчанию Re: отчетность налогового агента по НДФЛ

Цитата:
Сообщение от ГЛБ Посмотреть сообщение
griffith, Если вы сдаете все по электронным каналам связи, то НЕ надо никакой дискеты протокола на бумаге относить в налоговую, вы НЕ написали, что у вас отчетность сдается по ЭКС, вот я вам и расписала так, поэтому отправляйте свои формы, а с ними и реестр должны отправить, потом получите из налоговой протокол входящий и все.
я просто не так выразился, я имел ввиду "оператор связи" = ЭКС.

Спасибо за подробное описание, для меня ликбез полезен.
__________________
учиться, учиться, учиться
griffith вне форума   Ответить с цитированием
Старый 19.01.2010, 14:30   #18
статус: ведущий бухгалтер
 
Аватар для griffith
 
Регистрация: 26.09.2009
Сообщений: 434
Спасибо: 0
По умолчанию Re: отчетность налогового агента по НДФЛ

Вот здесь нашел подробно описанные действия налогового агента, правда за 2007 год, но, думаю, больших изменений не произошло.

http://www.klerk.ru/inspection/103185/

а за 2009 год уже можно сдавать 2-НДФЛ?
__________________
учиться, учиться, учиться
griffith вне форума   Ответить с цитированием

Старый 19.01.2010, 15:52   #19
статус: Бог в бухгалтерии
 
Регистрация: 22.01.2008
Сообщений: 11,395
Спасибо: 470
По умолчанию Re: отчетность налогового агента по НДФЛ

griffith, Можно, я уже 2 фирмы сдала.
ГЛБ вне форума   Ответить с цитированием
Старый 19.01.2010, 16:51   #20
статус: ведущий бухгалтер
 
Аватар для griffith
 
Регистрация: 26.09.2009
Сообщений: 434
Спасибо: 0
По умолчанию Re: отчетность налогового агента по НДФЛ

это хорошо, пойду завтра сдаваться

Всем спасибо за ответы
__________________
учиться, учиться, учиться
griffith вне форума   Ответить с цитированием
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 02:16. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot