Начисление меньше вычетов!

[Cool]

Добрый день...
Первый раз с таким сталкиваюсь...перевели некоторых работников на неполный рабочий день..и возникла проблемка..сумма начисленной заработной платы оказалась меньше вычетов.
Скажите мне пожалуйста, как рассчитать 13% НДФЛ, если у работника начисление меньше вычетов ( 400 р. + 1000 р.*2 ребенка)?

[osovch]

Cool, так и насчитываете - в этом месяце удержаний из з/п у работника не будет. А в следующих уже будете смотреть на общую налоговую базу и общие вычеты. Если так и останется до конца года, что база меньше чем вычеты, то у сотрудника не будет удержаного налога.

[Cool]

А по строке "выплачено из кассы" должна стоять сумма начисления?

[Cool]

Cool, так и насчитываете - в этом месяце удержаний из з/п у работника не будет. А в следующих уже будете смотреть на общую налоговую базу и общие вычеты. Если так и останется до конца года, что база меньше чем вычеты, то у сотрудника не будет удержаного налога.


я наверно что то не поняла...если делать как вы пишете у меня итоги не сходятся...в графе налогооблагаемый доход за месяц у меня должна стоять отрицательная сумма..а я там прочерк пишу и в итоге конечно ничего не сходится..Как сделать правильно?

[osovch]

Cool, Например: начислено з/п - 2000 рублейю Вычеты - 2400 р. Налогооблагаемой базы нет. Эти же условия соблюдаюся во всех месяцах - с января по май, например. Таким образом - Начислено з/п = 2000*5мес=10000рублей. Вычеты = 2400*5=12000. Налогооблагаемой базы нет. Получается, что за месяц начислено - 2000, ничего не удержано, к выдаче на руки - 2000. Вот и все. Если не понятно, скиньте свои цифры, посмотрим еще.

[Cool]

именно так я и поняла..
но когда считаешь в расчетной ведомости итоги не сходятся просто

[SonNata]

остаток налоговых вычетов переносится на следующий период (в рамках налогового периода)

Вопрос: Работник находился в отпуске за свой счет, в результате чего сформировалась сумма неиспользованного стандартного налогового вычета по НДФЛ. Правомерно ли перенести сумму вычета на следующий налоговый период? Правомерен ли перенос суммы вычета в течение одного налогового периода в случае, когда в течение отдельных месяцев данного периода сумма вычетов окажется больше суммы доходов, облагаемых по ставке 13%?

Ответ:
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПИСЬМО
от 14 августа 2008 г. N 03-04-06-01/251

Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел письмо по вопросу предоставления стандартных налоговых вычетов и в соответствии со ст. 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) разъясняет следующее.
Пунктом 3 ст. 210 Кодекса установлено, что при исчислении налога на доходы физических лиц налоговая база определяется как денежное выражение доходов, подлежащих налогообложению, уменьшенных на сумму налоговых вычетов, предусмотренных ст. ст. 218 - 221 Кодекса.
Установленные ст. 218 Кодекса стандартные налоговые вычеты предоставляются налогоплательщику за каждый месяц налогового периода путем уменьшения в каждом месяце налогового периода налоговой базы на соответствующий установленный размер налогового вычета.
Если сумма налоговых вычетов в налоговом периоде окажется больше суммы доходов, в отношении которых предусмотрена налоговая ставка, установленная п. 1 ст. 224 Кодекса, подлежащих налогообложению за этот же налоговый период, то применительно к этому налоговому периоду налоговая база принимается равной нулю. На следующий налоговый период разница между суммой налоговых вычетов в этом налоговом периоде и суммой доходов, в отношении которых предусмотрена налоговая ставка, установленная п. 1 ст. 224 Кодекса, подлежащих налогообложению, не переносится.
Из данного положения Кодекса следует, что стандартный налоговый вычет не может быть перенесен на следующий налоговый период.
Что же касается случаев, когда в течение отдельных месяцев налогового периода сумма стандартных налоговых вычетов окажется больше суммы доходов, облагаемых налогом по ставке 13 процентов, то разница между этими суммами переносится на следующие месяцы этого налогового периода.

Заместитель директора
Департамента налоговой
и таможенно-тарифной политики
С.В.РАЗГУЛИН
14.08.2008

[SonNata]

Поэтому у Вас, наверняка база делает минусовые начисления.

[Roksi134]

У меня другая проблемка. Человек отработал 2 месяца Апрель и май и 1 день 1 июня уволился. начисления 714,28 а стандартные вычиты 1400, выплатила 803,29 так как сделала возрат НДФЛ 89 руб, Правильно ли поступила, кто знает помогите

[Cool]

Сообщение от Roksi134

У меня другая проблемка. Человек отработал 2 месяца Апрель и май и 1 день 1 июня уволился. начисления 714,28 а стандартные вычиты 1400, выплатила 803,29 так как сделала возрат НДФЛ 89 руб, Правильно ли поступила, кто знает помогите

за один день июня начислили 714,28? а вычет составляет 1400. А 803,29 - эт что? зачем возврат делать НДФЛ?

[Log_in]

Сообщение от Roksi134

У меня другая проблемка. Человек отработал 2 месяца Апрель и май и 1 день 1 июня уволился. начисления 714,28 а стандартные вычиты 1400, выплатила 803,29 так как сделала возрат НДФЛ 89 руб, Правильно ли поступила, кто знает помогите

Неправильно, вычет предоставляется в пределах дохода.

[Roksi134]

Когда начисляешь зарплату, то машина ставит НДФЛ в минус,а в карточке 1НДФЛ задолжность как раз на сумму минуса, то есть налоговый агент должен работнику.

[Марго 82]

Подскажите плиз кто как делает

у меня получилась такая же ситуация, т.е. начислено 1600 а вычет 2000 рублей

программа мне ставит -47рублей с 68/01 счетом (т.е. получается в карточке сотрудника что я ему их должна выдать на руки)


мне это не оч нравится
как быть? нельзя ли ему предоставить 1000 а следующую 1000 в след месяце?

[Впервые главбух]

нет нельзя, в следующем месяце если будет НДФЛ он уменьшится на 47 рублей

[Марго 82]

Впервые главбух, я уже зашла вперед начислила этому сотруднику за сентябрь и он мне пишет НДФЛ за сентябрь без 47 рублей августа.

т.е. он же мне в оборотке отразил красным -47 и в итоге получается что у меня задолженность перед сотрудником на 47 рублей больше и я ему их должна выдать?

[Впервые главбух]

А в карточку 1-НДФЛ по этому работнику зайдите, там что?

[Марго 82]

а там вижу он мне поставил эти 47 рублей долг за налоговым агентом

но при начислении за сентябрь я так понимаю этот НДФЛ 47 рублей на них он сотр должен уменьшить НДФЛ
А НЕ СТАВИТ

[Впервые главбух]

введите сотруднику перерасчет НДФЛ в сентябре и прерсчитайте потом зарплату.

[Марго 82]

Впервые главбух, ПЕРЕРАСЧЕТ НАШЛА А ТАМ ВРУЧНУЮ ЧТОЛЬ ЗАПОЛНИТЬ? автоматич не заполняет

[Впервые главбух]

при вводе документа перерасчет НДФЛ он запрашивает период и подбираете какому сотруднику и нажимаете рассчитать он сам считает