НДС к возмещению

[manaur2]

Добрый день. Совсем запуталась с НДС. Бывший главный бухгалтер уволилась, оставив мне в наследство по счету 68 (ндс) на конец года кредитовое сальдо, сумма образовалась из-за возмещения ИФНС суммы налога на расчетный счет в июле 2010 года - 706 т.р. по письмам главного бухгалтера. Скажите что теперь делать с этой суммой, она ведь идет по кредиту, т.е. как в уплате в бюджет????

[Log_in]

в случае возникновения сумм подлежащих возмещению бюджетом (к возмещению) в учете должна отобразиться дебиторская задолженность, которая затем гасится в результате возмещения.

[manaur2]

это я знаю, но вот как делала бывший главный бухгалтер:
по 68 счету:
на 1 января 2010 года - сальдо по 68 сч. дебет 132756
за 1 кв. начислен налог к возмещению 549641 - оплата 86757!!!!
за 2 кв. начислен налог к уплате 416971 - оплаты не было
за 3 кв. начислен налог к уплате 838684 - оплата 413921
за 4 кв. начислен налог к уплате - 739619 - оплата 829194
помимо этого движения по 68 счету в июле возврат на 68 счет с налоговой 724021
в итоге получилось дебетовое сальдо по счету 706992!!!
почему так не знаю, это осталось в наследство от бывшего главного бухгалтера, что теперь с этим остатком делать не знаю(((

[Log_in]

Сообщение от manaur2

это я знаю, но вот как делала бывший главный бухгалтер:
по 68 счету:
на 1 января 2010 года - сальдо по 68 сч. дебет 132756
за 1 кв. начислен налог к возмещению 549641 - оплата 86757!!!!
за 2 кв. начислен налог к уплате 416971 - оплаты не было
за 3 кв. начислен налог к уплате 838684 - оплата 413921
за 4 кв. начислен налог к уплате - 739619 - оплата 829194
помимо этого движения по 68 счету в июле возврат на 68 счет с налоговой 724021
в итоге получилось дебетовое сальдо по счету 706992!!!
почему так не знаю, это осталось в наследство от бывшего главного бухгалтера, что теперь с этим остатком делать не знаю(((

Если исходить из ваших слов, то у вас не может быть дебетового сальдо. Вот мой расчет

Сальдо вход.    НДС пост.   НДС опл.   НДС от покуп.  НДС возм. Примечание
д 132 756       х+549 641   86 757     х
д 769 154       х           -          х+416 971
д 352 183       х           413 921    х+838 684      724 021
к 796 601       х           829 194    х+739 619
к 707 026

из него видно, что ваша задолженность перед бюджетом по НДС на конец составляет 707 026 руб.

[manaur2]

да, извините, ошиблась, кредитовое!!!! хотела узнать это правильно?

[Log_in]

правильно, только у вас и сумма указана другая.

[manaur2]

Сообщение от Log_in

правильно, только у вас и сумма указана другая.

у нее просто там еще и пени сидят в налоге, а их я упустила, приводя суммы, поэтому и расхождения

[glad]

Всё верно, НДС по кредиту в размере 707.026руб.

[glad]

Сообщение от manaur2

да, извините, ошиблась, кредитовое!!!! хотела узнать это правильно?

Правильно. Вам нужно понять за какой месяц бюджет возместил налог (расчёты по нулям),а далее платить НДС. По сути на данный момент должна получиться сумма к уплате 707.026руб. в бюджет - надо перечислить.

[glad]

Сообщение от manaur2

это осталось в наследство от бывшего главного бухгалтера, что теперь с этим остатком делать не знаю(((

хорошее у вас наследство, хороший был прежний главбух раз ему удалось налог из бюджета возместить.

[manaur2]

Сообщение от Balyakina

Правильно. Вам нужно понять за какой месяц бюджет возместил налог (расчёты по нулям),а далее платить НДС. По сути на данный момент должна получиться сумма к уплате 707.026руб. в бюджет - надо перечислить.

возвращали двумя суммами, одна - за 4 кв. 2009, другая - за 1 кв. 2010

[glad]

в любом случае сумму НДС по Кредиту нужно заплатить, это недоплаченный налог за 2-ой, 3-ий и 4 квартал. Можете (для самоуспокоения) сделать сверку с налоговой по НДС и сумма недоплаты подтвердится (должна по крайней мере подтвердиться).

[manaur2]

Всем спасибо за ответы. Все поняла. Спасибо успокоили)))