Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Налогообложение и бухгалтерский учет > Общая система налогообложения (ОСНО)


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 26.11.2012, 06:54   #1
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 26.11.2012
Сообщений: 3
Спасибо: 0
По умолчанию Предоставление пояснений

Друзья. Помогите пожалуйста составить пояснение на следующее расхождение: отражение доходов от реализации в декларации по налогу на прибыль в меньшем размере при увелечении дебиторской задолженности покупателей и заказчиков указанной по бух. отчетности.
Найда вне форума   Ответить с цитированием
Старый 26.11.2012, 06:55   #2
Модератор
 
Аватар для Log_in
 
Регистрация: 22.05.2009
Адрес: нам, дворцов заманчивые своды, не заменят никогда свободы
Сообщений: 8,927
Спасибо: 381
По умолчанию Re: Предоставление пояснений

в дебиторку могут попадать авансы.
Log_in вне форума   Ответить с цитированием
Старый 26.11.2012, 06:57   #3
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 26.11.2012
Сообщений: 3
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Предоставление пояснений

Я понимаю, но как грамотно так ответить
Найда вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 26.11.2012, 07:16   #4
Модератор
 
Аватар для Log_in
 
Регистрация: 22.05.2009
Адрес: нам, дворцов заманчивые своды, не заменят никогда свободы
Сообщений: 8,927
Спасибо: 381
По умолчанию Re: Предоставление пояснений

Отвечайте по сути, - на ваш запрос о расхождении роста дебиторской задолженности, отраженной в бух. отчетности, по сравнению с объемом реализации, отраженной в декларации..., доводим что, превышение образовалось за счет роста дебиторки, в т.ч. авансов, сумма которых не подлежит обложению ННП.
Log_in вне форума   Ответить с цитированием
Сказали спасибо:
Старый 26.11.2012, 09:15   #5
Статуса нет никакого
 
Аватар для Аланда
 
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
По умолчанию Re: Предоставление пояснений

Цитата:
Сообщение от Найда Посмотреть сообщение
отражение доходов от реализации в декларации по налогу на прибыль в меньшем размере при увелечении дебиторской задолженности покупателей и заказчиков
Цитата:
Сообщение от Log_in Посмотреть сообщение
в дебиторку могут попадать авансы.
Стесняюсь спросить,какие авансы попадают в дебиторскую задолженность?
Аланда вне форума   Ответить с цитированием
Старый 26.11.2012, 10:18   #6
Модератор
 
Регистрация: 02.01.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 10,094
Спасибо: 176
Отправить сообщение для AlexVX с помощью ICQ
По умолчанию Re: Предоставление пояснений

Цитата:
Сообщение от Аланда Посмотреть сообщение
Стесняюсь спросить,какие авансы попадают в дебиторскую задолженность?
Вот и мне интересно. (с)
AlexVX вне форума   Ответить с цитированием
Старый 26.11.2012, 10:37   #7
Модератор
 
Регистрация: 02.01.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 10,094
Спасибо: 176
Отправить сообщение для AlexVX с помощью ICQ
По умолчанию Re: Предоставление пояснений

Вообще-то дебиторская задолженность по счету 62 учитывается с НДС, а реализация в декларации по прибыли - без НДС.
AlexVX вне форума   Ответить с цитированием
Старый 26.11.2012, 10:53   #8
Статуса нет никакого
 
Аватар для Аланда
 
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
По умолчанию Re: Предоставление пояснений

Цитата:
Сообщение от AlexVX Посмотреть сообщение
Вообще-то дебиторская задолженность по счету 62 учитывается с НДС, а реализация в декларации по прибыли - без НДС.
Да,я тоже об этом подумала,но ,насколько я знаю,для проверок нашей отчетности у налоговых органов существует столько разных формул на соответствие одних показателей другим! ( иначе цель камеральной проверки никогда не была бы достигнута),что вполне возможно и этот момент тоже учтен.
А как вы думаете,на основании каких показателей они могли сравнить
Цитата:
Сообщение от Найда Посмотреть сообщение
отражение доходов от реализации в декларации по налогу на прибыль
и
Цитата:
Сообщение от Найда Посмотреть сообщение
увелечении дебиторской задолженности покупателей и заказчиков
Аланда вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 26.11.2012, 11:00   #9
Модератор
 
Регистрация: 02.01.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 10,094
Спасибо: 176
Отправить сообщение для AlexVX с помощью ICQ
По умолчанию Re: Предоставление пояснений

Ну, я бы тоже заинтересовался, если бы увеличение дебиторской задолженности по заказчикам с начала года (за вычетом НДС) было больше выручки от реализации в декларации по налогу на прибыль.

Вероятно, автору нужно для начала сравнить дебетовый оборот по счету 62.1 с кредитовым оборотом по счету 90.1.
AlexVX вне форума   Ответить с цитированием
Старый 26.11.2012, 11:08   #10
Статуса нет никакого
 
Аватар для Аланда
 
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
По умолчанию Re: Предоставление пояснений

Цитата:
Сообщение от AlexVX Посмотреть сообщение
если бы увеличение дебиторской задолженности по заказчикам с начала года (за вычетом НДС) было больше выручки от реализации в декларации по налогу на прибыль.
Вот и я так же рассуждала
Аланда вне форума   Ответить с цитированием
Старый 26.11.2012, 11:11   #11
Модератор
 
Регистрация: 02.01.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 10,094
Спасибо: 176
Отправить сообщение для AlexVX с помощью ICQ
По умолчанию Re: Предоставление пояснений

Да, нужно положить рядом Анализ счета 62.1 и Анализ счета 90.1, а потом посмотреть на выручку от реализации в декларации. Может получиться очень интересно.
AlexVX вне форума   Ответить с цитированием
Старый 26.11.2012, 11:26   #12
Модератор
 
Аватар для Youlia
 
Регистрация: 05.08.2009
Адрес: Первопрестольная
Сообщений: 25,854
Спасибо: 287
По умолчанию Re: Предоставление пояснений

Цитата:
Сообщение от Аланда Посмотреть сообщение
Стесняюсь спросить,какие авансы попадают в дебиторскую задолженность?
авансы выданные - предоплата поставщикам товаров, работ, услуг
Youlia вне форума   Ответить с цитированием
Старый 26.11.2012, 12:45   #13
Статуса нет никакого
 
Аватар для Аланда
 
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
По умолчанию Re: Предоставление пояснений

Цитата:
Сообщение от Youlia Посмотреть сообщение
авансы выданные - предоплата поставщикам товаров, работ, услуг
Речь идет о
Цитата:
Сообщение от Найда Посмотреть сообщение
увелечении дебиторской задолженности покупателей и заказчиков
,а не вообще о дебиторской задолженности
Аланда вне форума   Ответить с цитированием
Старый 26.11.2012, 12:47   #14
статус: Бог в бухгалтерии
 
Аватар для glad
 
Регистрация: 15.05.2007
Адрес: Московская область
Сообщений: 8,681
Спасибо: 184
По умолчанию Re: Предоставление пояснений

Цитата:
Сообщение от Аланда Посмотреть сообщение
Стесняюсь спросить,какие авансы попадают в дебиторскую задолженность?
авансы выданные
glad вне форума   Ответить с цитированием
Старый 26.11.2012, 12:50   #15
статус: Бог в бухгалтерии
 
Аватар для glad
 
Регистрация: 15.05.2007
Адрес: Московская область
Сообщений: 8,681
Спасибо: 184
По умолчанию Re: Предоставление пояснений

Цитата:
Сообщение от AlexVX Посмотреть сообщение
Вообще-то дебиторская задолженность по счету 62 учитывается с НДС, а реализация в декларации по прибыли - без НДС.
вот наверное в этом причина.. хотя, как можно вообще сапоставлять такие не взаимосвязанные показатели или взаимосвязанные притянотостью за уши.
glad вне форума   Ответить с цитированием
Старый 26.11.2012, 12:51   #16
Статуса нет никакого
 
Аватар для Аланда
 
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
По умолчанию Re: Предоставление пояснений

Цитата:
Сообщение от Balyakina Посмотреть сообщение
авансы выданные
Спасибо,но речь идет о
Цитата:
Сообщение от Найда Посмотреть сообщение
дебиторской задолженности покупателей и заказчиков
Аланда вне форума   Ответить с цитированием
Старый 26.11.2012, 12:54   #17
статус: Бог в бухгалтерии
 
Аватар для glad
 
Регистрация: 15.05.2007
Адрес: Московская область
Сообщений: 8,681
Спасибо: 184
По умолчанию Re: Предоставление пояснений

Цитата:
Сообщение от AlexVX Посмотреть сообщение
Может получиться очень интересно.
может получиться, что действительно не отразили доход. Либо доход был отражён во внереализационных доходах.
glad вне форума   Ответить с цитированием
Старый 26.11.2012, 12:55   #18
статус: Бог в бухгалтерии
 
Аватар для glad
 
Регистрация: 15.05.2007
Адрес: Московская область
Сообщений: 8,681
Спасибо: 184
По умолчанию Re: Предоставление пояснений

Цитата:
Сообщение от Аланда Посмотреть сообщение
Спасибо,но речь идет о
я прошу прощения, я не увидела второй лист темы......
glad вне форума   Ответить с цитированием

Старый 26.11.2012, 13:34   #19
Модератор
 
Аватар для Youlia
 
Регистрация: 05.08.2009
Адрес: Первопрестольная
Сообщений: 25,854
Спасибо: 287
По умолчанию Re: Предоставление пояснений

Цитата:
Сообщение от Аланда Посмотреть сообщение
а не вообще о дебиторской задолженности
это только в том случае, если организация подает расшифровки к отчетности, т.к. в современном балансе д/з уже не подразделяется на з/д покупателей и з/д по авансам
Youlia вне форума   Ответить с цитированием
Старый 26.11.2012, 13:37   #20
Модератор
 
Регистрация: 02.01.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 10,094
Спасибо: 176
Отправить сообщение для AlexVX с помощью ICQ
По умолчанию Re: Предоставление пояснений

Исходный вопрос, см. пост 1:
Цитата:
Сообщение от Найда Посмотреть сообщение
Друзья. Помогите пожалуйста составить пояснение на следующее расхождение: отражение доходов от реализации в декларации по налогу на прибыль в меньшем размере при увелечении дебиторской задолженности покупателей и заказчиков указанной по бух. отчетности.
AlexVX вне форума   Ответить с цитированием
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 02:37. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot