Списание старой кредиторской задолженности в УСН

[Surprising]

Фирма на УСН 6% с 2012 года. До этого было 15%. С 2005 г. висят две кредиторки: проценты по займа учредителю 72 тыс.р (которого уже найти даже невозможно), и задолженность налоговой по налогу на прибыль еще с доисторич.времен, когда фирма была на ОСНО, 22 тыс.р. В связи с тем, что надо теперь баланс сдавать, решила списать эти задолженности, но задумалась... А надо ли их в доходе учесть? Буду всем благодарна за ответы. Кстати, по поводу 2005 г. - на самом деле не известно, с какого времени это все висит, т.к. в базу 1с в 2005 году были внесены входящие остатки. Об остальном история умалчивает.

[MarinaAnna]

Сообщение от Surprising

задолженность налоговой по налогу на прибыль еще с доисторич.времен, когда фирма была на ОСНО, 22 тыс.р.

Ну эту задолженность вы вряд ли можете (хотя и не уверена) списать самостоятельно в связи с истекшим сроком исковой давности. Вам сначала нужно свериться с налоговой, выяснить причину, почему налоговая вам должна и попробовать написать письмо о возврате вам этой переплаты.
А проценты по займу можете списать, думаю, тем более видимо учредитель уже не является учредителем ? вышел из состава ? Ни в доход, ни в расход это не пойдет, так как при УСН кассовый метод, вы ж деньги никому не перечислите. А вот пошли бы проценты по займу если бы вы эти проценты выплатили, почитайте НК расходы по УСН, перечень закрытый и если там есть, то тогда в расход бы пошли уплаченные проценты, но правда в данном случае это не ваш случай, так как вы никому не собираетесь эти проценты уплачивать.

[sous]

Сообщение от Surprising

А надо ли их в доходе учесть?

Сообщение от Surprising

проценты по займа учредителю 72 тыс.р

при списании кредиторки -это будет доходом