Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Налогообложение и бухгалтерский учет > Общая система налогообложения (ОСНО)


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 28.04.2013, 22:15   #1
статус: старший бухгалтер
 
Регистрация: 31.01.2007
Сообщений: 102
Спасибо: 0
Вопрос Списание старой кредиторской задолженности в УСН

Фирма на УСН 6% с 2012 года. До этого было 15%. С 2005 г. висят две кредиторки: проценты по займа учредителю 72 тыс.р (которого уже найти даже невозможно), и задолженность налоговой по налогу на прибыль еще с доисторич.времен, когда фирма была на ОСНО, 22 тыс.р. В связи с тем, что надо теперь баланс сдавать, решила списать эти задолженности, но задумалась... А надо ли их в доходе учесть? Буду всем благодарна за ответы. Кстати, по поводу 2005 г. - на самом деле не известно, с какого времени это все висит, т.к. в базу 1с в 2005 году были внесены входящие остатки. Об остальном история умалчивает.
Surprising вне форума   Ответить с цитированием
Старый 02.05.2013, 16:34   #2
статус: Бог в бухгалтерии
 
Аватар для MarinaAnna
 
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,456
Спасибо: 1,920
По умолчанию Re: Списание старой кредиторской задолженности в УСН

Цитата:
Сообщение от Surprising Посмотреть сообщение
задолженность налоговой по налогу на прибыль еще с доисторич.времен, когда фирма была на ОСНО, 22 тыс.р.
Ну эту задолженность вы вряд ли можете (хотя и не уверена) списать самостоятельно в связи с истекшим сроком исковой давности. Вам сначала нужно свериться с налоговой, выяснить причину, почему налоговая вам должна и попробовать написать письмо о возврате вам этой переплаты.
А проценты по займу можете списать, думаю, тем более видимо учредитель уже не является учредителем ? вышел из состава ? Ни в доход, ни в расход это не пойдет, так как при УСН кассовый метод, вы ж деньги никому не перечислите. А вот пошли бы проценты по займу если бы вы эти проценты выплатили, почитайте НК расходы по УСН, перечень закрытый и если там есть, то тогда в расход бы пошли уплаченные проценты, но правда в данном случае это не ваш случай, так как вы никому не собираетесь эти проценты уплачивать.
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что».

"Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее.
MarinaAnna вне форума   Ответить с цитированием
Старый 04.05.2013, 22:59   #3
статус: Бог в бухгалтерии
 
Регистрация: 23.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 6,152
Спасибо: 68
По умолчанию Re: Списание старой кредиторской задолженности в УСН

Цитата:
Сообщение от Surprising Посмотреть сообщение
А надо ли их в доходе учесть?
Цитата:
Сообщение от Surprising Посмотреть сообщение
проценты по займа учредителю 72 тыс.р
при списании кредиторки -это будет доходом
sous вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 02:21. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot