перевыставляют счет-фактуру.

[oksana_k]

Подскажите, пожалуйста, если нам поставщик перевыставляет чужой счет -фактуру, как это правильно делается? Дело в том , что счет был выставлен от нашего поставщика, платили мы ему с ндс, акт тоже от них, а счет- фактуру они нам от другого поставщика сделали на эту сделку. Как- то неправильно, нет?

[АнастасияСергеевна]

Вот из Консультант +
Согласно Постановлению N 1137 при приобретении товаров (работ, услуг) от своего имени посредник (в том числе не являющийся плательщиком НДС) перевыставляет счет-фактуру в адрес заказчика с учетом следующих особенностей:
- в строке 1 отражается дата выписки счета-фактуры посреднику продавцом, номер счета-фактуры указывается в соответствии с хронологией выставляемых посредником счетов-фактур (пп. "а" п. 1 Правил заполнения счета-фактуры);
- в строках 2, 2а и 2б указываются наименование, адрес фактического продавца (а не посредника) в соответствии с учредительными документами, его ИНН и КПП (пп. "в" - "д" п. 1 Правил заполнения счета-фактуры <3>, см. также Письма Минфина России от 15.08.2012 N 03-07-11/299, от 10.05.2012 N 03-07-09/47);
- в случае предварительных расчетов по сделке в строке 5 отражаются номер и дата составления платежно-расчетного документа о перечислении предоплаты посредником продавцу, а также номер и дата составления платежно-расчетного документа о перечислении заказчиком предоплаты посреднику (пп. "з" п. 1 Правил заполнения счета-фактуры).

Кроме того, в таком счете-фактуре посредник может указать дополнительные сведения, например свое наименование, адрес, ИНН, КПП и (или) данные о посредническом договоре, на основании которого он приобрел для заказчика соответствующие товары, работы, услуги (Письма Минфина России от 02.08.2012 N 03-07-09/103, от 31.07.2012 N 03-07-09/97, от 21.06.2012 N 03-07-15/66, от 02.03.2012 N 03-07-09/16). Однако дополнительная информация не должна нарушать последовательности расположения обязательных реквизитов формы счета-фактуры. На это обращает внимание Минфин России (Письмо от 20.07.2012 N 03-07-09/87).
Данный счет-фактура подписывается руководителем и главным бухгалтером организации-посредника (иными уполномоченными лицами) (Письма Минфина России от 02.08.2012 N 03-07-09/103, от 09.10.2012 N 03-07-09/136, от 02.03.2012 N 03-07-09/16). В случае если посредник - индивидуальный предприниматель, он подписывает счет-фактуру с указанием реквизитов своего свидетельства о государственной регистрации (п. 6 ст. 169 НК РФ).

[sous]

Сообщение от oksana_k

акт тоже от них, а счет- фактуру они нам от другого поставщика

если по простому сказать - то сч/ф выставляется на основании акта или накладной, поэтому просто дать какую-то сч/ф это неправильно,
то есть акт и сч/ф должны быть от одного

[oksana_k]

Так, а у нас акт от посредника. Счфкт, я так поняла, правильно, что от стороннего поставщика выставлена, значит и акт д. б. от стороннего поставщика, а не от посредника? А на что бы мне сослаться? И как быть с тем, что оплата посреднику?

[sous]

Сообщение от oksana_k

как быть с тем, что оплата посреднику?

у вас договор с кем, с посредником? и что там написано

[oksana_k]

С посредником. Что написано - сейчас не скажу, надо на работе смотреть. Вообще это первая такая ситуация с ними, а договор заключён давно, там может быть это вообще не прописано...

[АнастасияСергеевна]

Вот какой документооборот у нас:
Нам посредник (агент) предоставляет отчет агента, к отчету прикладывает:
копию накладной или акта, высставленного от продавца на имя нащего агента, заверенную агентом;
копию счета-фактуры, высставленного от продавца на имя агента, тоже заверенную агентом;
и счет фактуру, которую высставляет сам агент, при этом продавцом указывает фирму, непосредственно оказавшую услуг, покупателем - нашу организацию, и дополнительно указывает свои данные.
У нас договор заключен только с агентом и платим мы агенту.
В расходы включаем на основании отчета агента, а НДС к вычиту - на основании с/ф от агента.