Определить НДСисх и НДС к уплате в 1 ,2 ,и 3 квартале

[Анастасия1233]

В 1 квартале ЗАО "Ромашка" получила аванс от покупателя в размере 354 тыс.руб. поставка товара под аванс была осуществлена :
а) в 2 квартале 236 000 р
б) в 3 квартале 118 000 р
Объяснить полученные результаты
Заранее спасибо!
Вот мое решение данной задачи
1)Определяем сумму НДС в 1 квартале
НДС исх=354000*18/118=54000
НДС к уплате в 1 квартале 54000
2)Определяем сумму НДС во 2 квартале
НДС исх=236000*18/118=36000
НДС к уплате во 2 квартале 36000
3)Определяем сумму НДС в 3 квартале
НДС исх =118000*18/118=18000

[MarinaAnna]

Сообщение от Анастасия1233

)Определяем сумму НДС в 1 квартале

Сообщение от Анастасия1233

НДС к уплате в 1 квартале 54000

Да, правильно.

Сообщение от Анастасия1233

2)Определяем сумму НДС во 2 квартале
НДС исх=236000*18/118=36000
НДС к уплате во 2 квартале 36000

НДС с отгрузки 36 000 руб, НДС с ранее полученного аванса в 1 кв принят к вычету 36 000 руб.
НДС к уплате - ноль.

Сообщение от Анастасия1233

3)Определяем сумму НДС в 3 квартале
НДС исх =118000*18/118=18000

НДС с отгрузки 18 000 руб, НДС с аванса полученного в 1 кв принят к вычету в 3 кв в момент отгрузки - 18 000 руб.
НДС к уплате - ноль.

[MarinaAnna]

Сообщение от Анастасия1233

Объяснить полученные результаты

При получении аванса, выписывается с/ф на аванс и НДС получается к уплате с полученного аванса.
Далее, когда произошла отгрузка, то НДС к уплате по отгрузке, но так как ранее НДС был уплачен с аванса, то НДС ранее уплаченный, можно зачесть и вычесть, но не в полной сумме, а только в сумме отгрузки. На конец 2 квартала у вас еще остался аванс, в 3 кв вы еще произвели отгрузку и НДС поставили к уплате, но у вас еще оставался НДС с аванса, остаток этого НДС вы засчитываете и вычитаете из НДС отгрузки. В результате всего вы отгрузили за 1, 2, 3 квартал товара на 354 000 руб., вы уплатить должны 54 000 руб, но так как вы эти 54 000 уплатили уже в 1 квартале с аванса полученного, то при отгрузках во 2 и 3 квартале НДС уже уплачивать не будете.