Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > В помощь бухгалтеру, аудитору, юристу > Налоги и право. Юридические вопросы.


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 18.06.2015, 14:05   #1
статус: старший бухгалтер
 
Регистрация: 20.08.2013
Адрес: Киров
Сообщений: 166
Спасибо: 9
По умолчанию Имущественные вычеты с 2014г.

Добрый день!не знаю правильно ли разместила тему.
Вопрос в следующем: в связи с изменениями с 01.01.14г. правильно ли я понимаю, что при возврате НДФЛ от покупки квартиры с 2014г. в совместную собственность (в браке) допустим за 3 500 000 руб. вычет с этой квартиры может получить один из супругов 2 000 000 руб.(то есть вернуть НДФЛ 260 000 руб.) и второй супруг - 1 500 000 руб. (вернуть 195 000 руб.)?причем у второго супруга еще останется 65 000 руб, которые можно будет вернуть с дальнейших покупок?
прошу проконсультируйте в данном вопросе!
Timo вне форума   Ответить с цитированием
Старый 18.06.2015, 15:33   #2
Азазелька
 
Аватар для Таинственная Незнакомка
 
Регистрация: 30.04.2010
Адрес: на реке Стикс
Возраст: 44
Сообщений: 36,303
Спасибо: 3,985
Отправить сообщение для Таинственная Незнакомка с помощью ICQ
По умолчанию Re: Имущественные вычеты с 2014г.

Размер вычета устанавливается в отношении человека, а не количества объектов жилья. Так, при приобретении одного жилищного объекта (например, квартиры) супругами в совместную собственность каждый из них вправе получить вычет в размере 2 000 000 руб. При этом не имеет значения, на кого оформлено имущество. Это правило действует и при покупке недвижимости в общую долевую собственность. Об этом сказано в письмах Минфина России от 11 декабря 2014 г. № 03-04-05/63812, от 26 марта 2014 г. № 03-04-05/13204.
__________________
Хотя и сладостен азарт по сразу двум идти дорогам, нельзя одной колодой карт играть и с дьяволом и с богом!
Таинственная Незнакомка вне форума   Ответить с цитированием
Старый 18.06.2015, 15:48   #3
статус: старший бухгалтер
 
Регистрация: 20.08.2013
Адрес: Киров
Сообщений: 166
Спасибо: 9
По умолчанию Re: Имущественные вычеты с 2014г.

спасибо за ответ!
если вернуться к примеру, значит я не верно рассуждаю?каждый из супругов может подавать на возврат с 2 млн.?
Timo вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 18.06.2015, 15:50   #4
Азазелька
 
Аватар для Таинственная Незнакомка
 
Регистрация: 30.04.2010
Адрес: на реке Стикс
Возраст: 44
Сообщений: 36,303
Спасибо: 3,985
Отправить сообщение для Таинственная Незнакомка с помощью ICQ
По умолчанию Re: Имущественные вычеты с 2014г.

Timo, у вас квартира за 3500 куплена?!
__________________
Хотя и сладостен азарт по сразу двум идти дорогам, нельзя одной колодой карт играть и с дьяволом и с богом!
Таинственная Незнакомка вне форума   Ответить с цитированием
Старый 18.06.2015, 16:12   #5
статус: старший бухгалтер
 
Регистрация: 20.08.2013
Адрес: Киров
Сообщений: 166
Спасибо: 9
По умолчанию Re: Имущественные вычеты с 2014г.

нет, это сумма для примера, а что?
Timo вне форума   Ответить с цитированием
Старый 18.06.2015, 16:15   #6
иён على زبي - لاتنيك راسي
 
Аватар для АвдотьКА
 
Регистрация: 25.08.2011
Сообщений: 8,659
Спасибо: 158
По умолчанию Re: Имущественные вычеты с 2014г.

Цитата:
Сообщение от Timo Посмотреть сообщение
нет, это сумма для примера, а что?
Хотим оттяпать у Вас квартиру, естессно....
Размер имущественного налогового вычета на приобретение равен фактическим затратам на покупку (строительство) жилья, земельного участка. Однако максимальный размер такого вычета ограничен и составляет 2 000 000 руб. Это следует из подпункта 1 пункта 3 статьи 220 Налогового кодекса РФ.
Материал из БСС "Система Главбух"
__________________
Цитата:
Сообщение от Марина1610 Посмотреть сообщение
Гриб и огурец в ж...е-не жилец.
Цитата:
Сообщение от AlexVX Посмотреть сообщение
Бордели надо разрешить
АвдотьКА вне форума   Ответить с цитированием
Старый 18.06.2015, 16:17   #7
статус: старший бухгалтер
 
Регистрация: 20.08.2013
Адрес: Киров
Сообщений: 166
Спасибо: 9
По умолчанию Re: Имущественные вычеты с 2014г.

про максимум 2 000 000 я в курсе
Timo вне форума   Ответить с цитированием
Старый 18.06.2015, 16:35   #8
Заслуженный флудер России
 
Аватар для Зануда отмороженный
 
Регистрация: 07.11.2008
Адрес: мой адрес Советский Союз
Сообщений: 21,158
Спасибо: 553
По умолчанию Re: Имущественные вычеты с 2014г.

Timo, если хата куплена за 3,5 ляма, то вычет за 2 + 2 вы не получите....
если за 4,5 ляма, то получите за 2 + 2
__________________
ссора без секса - нервы на ветер!
Зануда отмороженный вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 18.06.2015, 16:57   #9
статус: старший бухгалтер
 
Регистрация: 20.08.2013
Адрес: Киров
Сообщений: 166
Спасибо: 9
По умолчанию Re: Имущественные вычеты с 2014г.

Цитата:
Сообщение от Бойчук Константин Посмотреть сообщение
Timo, если хата куплена за 3,5 ляма, то вычет за 2 + 2 вы не получите....
если за 4,5 ляма, то получите за 2 + 2
спасибо!
значит я верно мыслю, что за 3,5 млн, на вычет могут рассчитывать оба супруга, то есть 2+1,5 (и у второго еще будет остаток, который можно еще получит при следующих покупках)

а если ситуация осложняется ипотекой, то как быть с 13% с процентов?их может возвращать кто-то один..или их тоже нужно "делить"?
Timo вне форума   Ответить с цитированием
Старый 18.06.2015, 17:26   #10
Азазелька
 
Аватар для Таинственная Незнакомка
 
Регистрация: 30.04.2010
Адрес: на реке Стикс
Возраст: 44
Сообщений: 36,303
Спасибо: 3,985
Отправить сообщение для Таинственная Незнакомка с помощью ICQ
По умолчанию Re: Имущественные вычеты с 2014г.

Цитата:
Имущественный вычет по расходам на выплату процентов по кредитам (займам, рассрочке) является отдельным видом имущественного вычета. Вычет на проценты можно получить, если выполнены следующие условия:

деньги потрачены на строительство, приобретение, отделку жилья, или приобретение земельного участка;
кредит или заем выдан именно на приобретение (строительство) жилья, земельного участка (целевой кредит (заем));
сумма процентов, предъявленных к имущественному вычету, уплачена за счет собственных средств человека.
Сумму данного вычета можно также увеличить на проценты, уплаченные по кредитам на рефинансирование (перекредитование) кредитов и займов, взятых ранее на приобретение (строительство) жилья, земельного участка. При этом неважно, в каком банке рефинансируется кредит – в том, который его выдал изначально, или в другом. Права на имущественный вычет человек ни в том ни в другом случае не теряет.

Об этом сказано в подпункте 4 пункта 1, пункте 4 статьи 220 Налогового кодекса РФ, письме Минфина России от 4 апреля 2014 г. № 03-04-07/15264 (направлено письмом ФНС России от 14 апреля 2014 г. № БС-4-11/7094 налоговым инспекциям для использования в работе и размещено на официальном сайте ФНС России в разделе «Разъяснения ФНС России, обязательные для применения») и письме Минфина России от 18 ноября 2011 г. № 03-04-05/7-910.

Нельзя включать в сумму вычета проценты, которые уплачены за счет:

работодателей или других лиц;
средств материнского капитала;
средств, выделенных из бюджета.
Об этом сказано в пункте 5 статьи 220 Налогового кодекса РФ.

Имущественный вычет на проценты предоставляется один раз и только на один объект недвижимости (абз. 2 п. 8 ст. 220 НК РФ). Причем не обязательно, чтобы это был тот же объект, по которому получен вычет по расходам на приобретение (строительство). Это следует из подпунктов 3 и 4 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса РФ и письма Минфина России от 13 сентября 2013 г. № 03-04-07/37870.

Получить вычет на проценты можно независимо от того, за какой период они оплачены: до регистрации права собственности на жилье или после (письмо Минфина России от 13 февраля 2015 г. № 03-04-05/6535).
еще:
Цитата:
Ситуация: в каком размере могут получить имущественный вычет на проценты супруги, которые приобрели в кредит квартиру в общую долевую собственность. В кредитном договоре они значатся как созаемщики. Платежные документы оформлены на супруга
Каждый вправе получить вычет в сумме, пропорциональной стоимости приобретенной доли. Но перераспределить всю сумму вычета на одного из супругов не удастся.

Из буквального толкования положения подпункта 4 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса РФ следует, что имущественный налоговый вычет предоставляется по расходам на выплату процентов по кредитам, в том числе на приобретение квартиры, комнаты или доли (долей) в них.

Недвижимость, которую супруги купили, будучи в браке, считается их совместной собственностью, если они не прописали другое условие в соглашении между собой. А в данном случае супруги договором определили, что квартира будет в общей долевой собственности. Это означает, что каждый из супругов купил определенную долю в квартире и владеет ею. Более того, кредитным договором семейная пара разделила свои обязательства по процентам пропорционально долям. А значит, и вычет может получить только в рамках этой доли.

Получить вычет можно на сумму фактически уплаченных процентов. А вот кто указан в платежных документах на перечисление процентов, в данном случае значения не имеет. Ведь деньги супругов – это их совместная собственность. Только уплаченную сумму процентов по договору придется поделить пропорционально доле в приобретенной квартире.

Таким образом, каждый из супругов может получить имущественный вычет на фактически уплаченные проценты в размере пропорционально своей доле в праве собственности на квартиру, но не более 3 000 000 руб.

Такой вывод следует из статьи 34 Семейного кодекса РФ, пункта 5 статьи 244 и статьи 819 Гражданского кодекса РФ, писем Минфина России от 29 октября 2013 г. № 03-04-05/45848, от 5 апреля 2013 г. № 03-04-05/7-344, от 11 апреля 2013 г. № 03-04-05/7-371. Хотя данные письма и составлены на основании устаревшей редакции статьи 220 Налогового кодекса РФ, приведенные в них доводы применимы и к действующим положениям.
пример:
Пример определения суммы вычета по расходам на выплату процентов по кредитам. Супруги приобрели квартиру в общую долевую стоимость.
В 2014 году супруги П.А. Беспалов и О.Г. Беспалова приобрели квартиру в долевую собственность. Доля каждого из них составляет 1/2. Для покупки они оформили договор ипотечного кредитования, где выступали как созаемщики. В течение года по договору было выплачено процентов на сумму 100 000 руб.

В справках 2-НДФЛ за 2014 год у супругов отражены доходы, облагаемые по ставке 13 процентов:

у Беспалова – 700 000 руб. (удержанный работодателем НДФЛ – 91 000 руб.);
у Беспаловой – 46 000 руб. (удержанный работодателем НДФЛ – 5980 руб.);
Налоговый вычет супруги вправе получить пропорционально своим долям, то есть по 50 000 руб. на каждого (100 000 руб. × 1/2).

Так как доход Беспаловой за год (46 000 руб.) меньше суммы вычета (50 000 руб.), в расходы она может принять только часть вычета, равную сумме доходов (46 000 руб.).

В декларациях по форме 3-НДФЛ супруги отразили НДФЛ к возврату из бюджета:

Беспалов – 6500 руб. (91 000 руб. – (700 000 руб. – 50 000 руб.) × 13%);
Беспалова – 5980 руб. (5980 руб. – (46 000 руб. – 46 000 руб.) × 13%).

Материал из БСС "Система Главбух"
__________________
Хотя и сладостен азарт по сразу двум идти дорогам, нельзя одной колодой карт играть и с дьяволом и с богом!
Таинственная Незнакомка вне форума   Ответить с цитированием
Старый 18.06.2015, 17:45   #11
статус: старший бухгалтер
 
Регистрация: 20.08.2013
Адрес: Киров
Сообщений: 166
Спасибо: 9
По умолчанию Re: Имущественные вычеты с 2014г.

Цитата:
Сообщение от Таинственная Незнакомка Посмотреть сообщение
еще:

пример:
Пример определения суммы вычета по расходам на выплату процентов по кредитам. Супруги приобрели квартиру в общую долевую стоимость.
В 2014 году супруги П.А. Беспалов и О.Г. Беспалова приобрели квартиру в долевую собственность. Доля каждого из них составляет 1/2. Для покупки они оформили договор ипотечного кредитования, где выступали как созаемщики. В течение года по договору было выплачено процентов на сумму 100 000 руб.

В справках 2-НДФЛ за 2014 год у супругов отражены доходы, облагаемые по ставке 13 процентов:

у Беспалова – 700 000 руб. (удержанный работодателем НДФЛ – 91 000 руб.);
у Беспаловой – 46 000 руб. (удержанный работодателем НДФЛ – 5980 руб.);
Налоговый вычет супруги вправе получить пропорционально своим долям, то есть по 50 000 руб. на каждого (100 000 руб. × 1/2).

Так как доход Беспаловой за год (46 000 руб.) меньше суммы вычета (50 000 руб.), в расходы она может принять только часть вычета, равную сумме доходов (46 000 руб.).

В декларациях по форме 3-НДФЛ супруги отразили НДФЛ к возврату из бюджета:

Беспалов – 6500 руб. (91 000 руб. – (700 000 руб. – 50 000 руб.) × 13%);
Беспалова – 5980 руб. (5980 руб. – (46 000 руб. – 46 000 руб.) × 13%).

Материал из БСС "Система Главбух"
спасибо!но в моем случае собственность не общая долевая, а общая совместная, то есть доли не определены
Timo вне форума   Ответить с цитированием
Старый 18.06.2015, 17:45   #12
Азазелька
 
Аватар для Таинственная Незнакомка
 
Регистрация: 30.04.2010
Адрес: на реке Стикс
Возраст: 44
Сообщений: 36,303
Спасибо: 3,985
Отправить сообщение для Таинственная Незнакомка с помощью ICQ
По умолчанию Re: Имущественные вычеты с 2014г.

Timo, значит 50 на 50 согласно семейному кодексу
__________________
Хотя и сладостен азарт по сразу двум идти дорогам, нельзя одной колодой карт играть и с дьяволом и с богом!
Таинственная Незнакомка вне форума   Ответить с цитированием
Старый 18.06.2015, 18:01   #13
Заслуженный флудер России
 
Аватар для Зануда отмороженный
 
Регистрация: 07.11.2008
Адрес: мой адрес Советский Союз
Сообщений: 21,158
Спасибо: 553
По умолчанию Re: Имущественные вычеты с 2014г.

Цитата:
Сообщение от Таинственная Незнакомка Посмотреть сообщение
Timo, значит 50 на 50 согласно семейному кодексу
нифига.... так как сами определят в соглашении. хоть 1 / 99, хоть 50 / 50, хоть 99 / 1
__________________
ссора без секса - нервы на ветер!
Зануда отмороженный вне форума   Ответить с цитированием
Старый 18.06.2015, 18:11   #14
Азазелька
 
Аватар для Таинственная Незнакомка
 
Регистрация: 30.04.2010
Адрес: на реке Стикс
Возраст: 44
Сообщений: 36,303
Спасибо: 3,985
Отправить сообщение для Таинственная Незнакомка с помощью ICQ
По умолчанию Re: Имущественные вычеты с 2014г.

Бойчук Константин, соглашения я так поняла нет... Или есть?
__________________
Хотя и сладостен азарт по сразу двум идти дорогам, нельзя одной колодой карт играть и с дьяволом и с богом!
Таинственная Незнакомка вне форума   Ответить с цитированием
Старый 19.06.2015, 09:35   #15
статус: старший бухгалтер
 
Регистрация: 20.08.2013
Адрес: Киров
Сообщений: 166
Спасибо: 9
По умолчанию Re: Имущественные вычеты с 2014г.

Цитата:
Сообщение от Таинственная Незнакомка Посмотреть сообщение
Бойчук Константин, соглашения я так поняла нет... Или есть?
соглашение подается вместе с первой декларацией 3-НДФЛ, в соглашении будет указано вычет 2 млн с 1го, и 1,5 млн - со 2го..я так понимаю по процентам будет второе соглашение..?или в одном соглашении можно указать что имущественный вычет делится так-то, а процентный вычет делится так-то..?

Последний раз редактировалось Timo; 19.06.2015 в 09:37.
Timo вне форума   Ответить с цитированием
Старый 19.06.2015, 10:06   #16
статус: старший бухгалтер
 
Регистрация: 20.08.2013
Адрес: Киров
Сообщений: 166
Спасибо: 9
По умолчанию Re: Имущественные вычеты с 2014г.

Цитата:
Сообщение от Бойчук Константин Посмотреть сообщение
нифига.... так как сами определят в соглашении. хоть 1 / 99, хоть 50 / 50, хоть 99 / 1
подскажите а соотношение по имущественному вычету и процентному должно быть одинаково?
Timo вне форума   Ответить с цитированием
Старый 19.06.2015, 10:16   #17
Заслуженный флудер России
 
Аватар для Зануда отмороженный
 
Регистрация: 07.11.2008
Адрес: мой адрес Советский Союз
Сообщений: 21,158
Спасибо: 553
По умолчанию Re: Имущественные вычеты с 2014г.

Цитата:
Сообщение от Timo Посмотреть сообщение
подскажите а соотношение по имущественному вычету и процентному должно быть одинаково?
ИМХО эти величина выыще не связаны меж собой.... ибо может 2 ляма у первого уже на руках. а 100 тыр из 1,5 ляма второго как раз заемные....
тада у первого 0 по %, а у 2 100% ....
но у ИФНС своя логика....
__________________
ссора без секса - нервы на ветер!
Зануда отмороженный вне форума   Ответить с цитированием
Сказали спасибо:
Timo (19.06.2015)
Старый 19.06.2015, 10:18   #18
Заслуженный флудер России
 
Аватар для Зануда отмороженный
 
Регистрация: 07.11.2008
Адрес: мой адрес Советский Союз
Сообщений: 21,158
Спасибо: 553
По умолчанию Re: Имущественные вычеты с 2014г.

Цитата:
Сообщение от Таинственная Незнакомка Посмотреть сообщение
Бойчук Константин, соглашения я так поняла нет... Или есть?
нинаю.... я даж не в курсе как оно оформляется.... ни разу не видел....
а себе мы долями покупали...
__________________
ссора без секса - нервы на ветер!
Зануда отмороженный вне форума   Ответить с цитированием

Старый 29.07.2015, 12:48   #19
Чертополох
 
Аватар для Среда
 
Регистрация: 16.12.2009
Адрес: #404
Сообщений: 31,887
Спасибо: 1,413
Отправить сообщение для Среда с помощью ICQ
По умолчанию Re: Имущественные вычеты с 2014г.

То ли я нещадно туплю... но что-то озадачилась:
Если ИП, который лет 8 как ИП и поэтому НДФЛ не уплачивает (вмененка) приобретает квартиру (в собственность, как физ.лицо, не для бизнеса), то положен ли ему имущественный вычет?
Что и как оформлять?
__________________
А спонсор моих ответов — сарказм. Сарказм — я уже и сам не понимаю, когда шучу, а когда говорю серьезно.

Последний раз редактировалось Среда; 29.07.2015 в 13:00.
Среда вне форума   Ответить с цитированием
Старый 29.07.2015, 12:50   #20
Азазелька
 
Аватар для Таинственная Незнакомка
 
Регистрация: 30.04.2010
Адрес: на реке Стикс
Возраст: 44
Сообщений: 36,303
Спасибо: 3,985
Отправить сообщение для Таинственная Незнакомка с помощью ICQ
По умолчанию Re: Имущественные вычеты с 2014г.

извиняюсь, а с чего ему вычет предоставлять по НДФЛ, если самого НДФЛ у него зироу?!
__________________
Хотя и сладостен азарт по сразу двум идти дорогам, нельзя одной колодой карт играть и с дьяволом и с богом!
Таинственная Незнакомка вне форума   Ответить с цитированием
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 01:53. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot