Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
09.09.2017, 10:10 | #1 |
гл. бухгалтер
Регистрация: 16.04.2009
Сообщений: 936
Спасибо: 4
|
Обособленное подразделение
Подскажите, пожалуйста, если ЮЛ арендует офис и оборудует там рабочее место в том же районе, рядом с Юр адресом, кпп тот же будет, я думаю, то 1) является ли это ОП?
2) слетает ли ЮЛ с УСН? 3) какая отчетность сдаётся дополнительно по ОП? |
09.09.2017, 10:49 | #3 |
гл. бухгалтер
Регистрация: 16.04.2009
Сообщений: 936
Спасибо: 4
|
Re: Обособленное подразделение
То есть ОП - если в другом районе только?
|
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
09.09.2017, 16:34 | #5 |
Бух, просто бух
Регистрация: 05.09.2011
Адрес: Тюмень
Сообщений: 29,186
Спасибо: 1,950
|
Re: Обособленное подразделение
Я уведомляла, даже ОП зарегистрировала, потом ИФНС письмо нам прислала, что если ОП находится в одном муниципальном образовании, то ОП открывать не нужно. Считаю, что уведомить ИФНС нужно обязательно, чтобы не иметь проблем.
|
Сказали спасибо: | oksana_k (09.09.2017) |
12.09.2017, 06:49 | #8 |
статус: мастер бухгалтерского учета
|
Re: Обособленное подразделение
oksana_k, если юридический адрес и адрес обособленного подразделения находится в одном муниципальном образовании то можно не открывать обособку. Посмотрите по коду ОКТМО. Если коды одинаковые, то можно не открывать, так как ндфл все равно будет идти в одно и тоже муниципальное образование.
__________________
Удачного дня и хорошего настроения Компания Центр профессиональной бухгалтерии |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
12.09.2017, 22:39 | #9 |
Бух, просто бух
Регистрация: 05.09.2011
Адрес: Тюмень
Сообщений: 29,186
Спасибо: 1,950
|
Re: Обособленное подразделение
|
26.10.2017, 18:56 | #10 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,456
Спасибо: 1,920
|
Re: Обособленное подразделение
Чтобы не разбрасывать свои вопросы по обособке в разных темах, думаю, что в этой теме буду задавать вопросы, а вопросов куча.
Пока что поняла только первый этап. У меня головная открыта в Питере и она работает в полный рост, сейчас открываем в Москве обособку, на сегодняшний момент я поняла: Этап 1 : что зарегистрировать обособку можно через Питерскую налоговую, через оператора ТКС, у меня 1-Отчетность, в ней есть бланк формы постановки на учет обособки (не представительство, не филиал, а простая обособка с созданием рабочих мест), заполняю форму С-09-3-1 и отправляю по ТКС, дальше жду уведомления о присвоении КПП. Этап 2 : принять или перевести сотрудника хотя бы одного в эту обособку. (обязательно или нет ждать когда будет присвоен КПП или можно уже сразу без КПП принять или перевести ?) Этап 3 : Покупка он-лайн ККМ и постановка ее на учет в налоговой Москвы, видимо уже после получения КПП ее можно будет поставить на учет, так ? Этап 4 : Зарплату сотруднику начисляю уже в обособке и соответственно НДФЛ уплачиваю по этому сотруднику уже в налоговую обособки. Этап 5 : так поняла, что никакого уведомления для прибыли подавать не надо, но надо будет сдавать две декларации по налогу на прибыль ? А вот здесь то уже и непонятно. Каким образом я буду подавать две декларации ? НДС буду сдавать одну и у меня выручка по НДС головы не будет сходиться с выручкой в декларации по прибыли головы ? так ведь ? и еще написано, что налог на прибыль делиться только та часть, что идет в региональный бюджет, а федеральный налог полностью уплачивается и так надо понимать, что указывается в декларации головы ? так ? В общем по декларции по прибыли пока что ничего не понятно. И еще непонятно, как наличная выручка, которая будет находится в Москве, как должна попадать в кассовую книгу головы ? даже если она и будет сдаваться в голову, то не чаще чем раз в месяц это в лучшем случае, а может быть и сразу через самоинкассацию через терминал будет сдаваться в банк и опять таки не каждый день. Как тогда мне вести кассовую книгу ? Налог на имущество движимое, оборудование неделимое, т.е. станок, купленный за 1 млн 400 тыс, налог на имущество я должна уплачивать в налоговую обособки ? или я н-р туда могу поставить оборудование которое уже самортизировалось, а новое оборудование как бы у меня в Питере поставлено, чтобы налог на имущество уплачивать в Питере ? так могу ?
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что». "Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее. |
26.10.2017, 19:07 | #11 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,456
Спасибо: 1,920
|
Re: Обособленное подразделение
Вопрос из другой темы сюда перенесла : ]Т.е. уведомление о налоге на прибыль мне никуда подавать не надо ? или все таки нужно кого-то извещать (уведомлять) что налог на прибыль будет в двух регионах ?
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что». "Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее. |
26.10.2017, 20:12 | #12 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,456
Спасибо: 1,920
|
Re: Обособленное подразделение
Следующий вопрос : так как в Москве действует торговый сбор, а у меня точка будет стационарная, но видимо без торгового зала, то мне нужно подать в налоговую в которую я поставлю на учет обособку, уведомление о торговой точке для торгового сбора ? так ? в течение 5 дней с момента начала продаж в розницу ? так ?
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что». "Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее. |
27.10.2017, 10:49 | #13 | ||||||
Бух, просто бух
Регистрация: 05.09.2011
Адрес: Тюмень
Сообщений: 29,186
Спасибо: 1,950
|
Re: Обособленное подразделение
Цитата:
Цитата:
Цитата:
Цитата:
Цитата:
Цитата:
В ИФНС обособки будете платить. |
||||||
27.10.2017, 10:50 | #14 | |
Бух, просто бух
Регистрация: 05.09.2011
Адрес: Тюмень
Сообщений: 29,186
Спасибо: 1,950
|
Re: Обособленное подразделение
Цитата:
|
|
27.10.2017, 11:22 | #15 | |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
Re: Обособленное подразделение
Кассовая книга ведется в обособке отдельно, в голове отдельно. Т.е. их две. Обособка может выручку сразу на р/счет отправлять.
да Цитата:
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с) |
|
27.10.2017, 11:29 | #16 |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
Re: Обособленное подразделение
можно, но насколько я понимаю, это в том случае если голова и ОП в одном субъекте и только с нового года, подав уведомление до 31 декабря. Здесь субъекты разные
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с) |
27.10.2017, 11:46 | #17 | ||
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
Re: Обособленное подразделение
Цитата:
Цитата:
Развернуть для просмотраКак платить налог на прибыль при наличии обособленного подразделения
По месту нахождения головного подразделения организации (ГП) всегда уплачивается налог на прибыль (Письмо Минфина от 01.02.2016 N 03-07-11/4411): • в федеральный бюджет; • в региональный бюджет в части, приходящейся на ГП. По месту нахождения обособленного подразделения (ОП) надо платить налог в региональный бюджет в части, приходящейся на это ОП (Письмо Минфина от 19.05.2016 N 03-01-11/28826). Если ОП и организация находятся в одном субъекте РФ, налог за ОП можно платить по месту нахождения ГП (Письмо Минфина от 03.07.2017 N 03-03-06/1/41778). Когда в одном субъекте РФ находится несколько ОП, платить налог в региональный бюджет вы можете как по месту нахождения каждого из них, так и по месту нахождения ответственного ОП за все ОП, расположенные в этом регионе РФ (п. 2 ст. 288 НК РФ). При уплате налога через ответственное ОП или через ГП (централизованной уплате налога) вся сумма налога в бюджет субъекта РФ перечисляется одной платежкой. Перейти на централизованную уплату налога можно только с начала года. Если вы выберете такой способ уплаты налога, зафиксируйте его в учетной политике и уведомите о нем налоговые органы до 31 декабря года, предшествующего переходу (п. 2 ст. 288 НК РФ). [свернуть]
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с) |
||
27.10.2017, 12:46 | #18 |
Бух, просто бух
Регистрация: 05.09.2011
Адрес: Тюмень
Сообщений: 29,186
Спасибо: 1,950
|
Re: Обособленное подразделение
|
27.10.2017, 12:57 | #19 |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
Re: Обособленное подразделение
вон ты о чем... Естественно может, как правило у ОП нет р/счета
такого уведомления в природе не существует))) Есть формы уведомлений для перехода на уплату налога по месту учета ГП за ОП, находящиеся в том же субъекте РФ и для перехода на уплату налога по месту учета ответственного ОП за все ОП, находящиеся в том же субъекте РФ. Поэтому, если голова платит за ОП находящееся в другом субъекте налог на прибыль никакое уведомление никуда подавать не нужно
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с) |
27.10.2017, 13:49 | #20 | |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,456
Спасибо: 1,920
|
Re: Обособленное подразделение
Цитата:
И соответственно и получается, что никакого уведомления. Если бы был один субъект, то тогда можно было бы выбрать и уведомить, кто будет ответственным за отчетность и уплату.
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что». "Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее. |
|
|
|